临 沧 市 临 翔 区 审 计 局

审计结果公告

2023年第2号（总第227号）

临翔区审计局办公室

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，临沧市临翔区审计局派出审计组，2023年3月9日至2023年5月19日，对临翔区脱贫攻坚农村公路建设项目三期工程第一合同段进行了竣工决算审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

根据《临沧市临翔区交通运输局关于临沧市临翔区脱贫攻坚农村公路建设项目三期工程91条公路施工图设计及预算的批复》（临翔交字[2017]184号），三期工程91条公路设计里程297.66公里，施工图预算29717.06万元，其中第一合同段共涉及11条公路，施工图预算3074.23万元。该项目完善了施工图设计，并报临翔区交通运输局审批通过。因机构调整，原项目实施单位临沧市临翔区美翔公路开发投资有限公司变更为临沧市临翔区恒祥建设开发集团公路开发投资有限公司（以下简称“恒祥公路投公司”）。

该项目通过询价比选，委托云南兴航工程设计有限公司进行施工图设计，合同金额9.90万元；委托中科高盛咨询集团有限公司进行工程量清单、招标控制价编制和招标代理，合同费用由中标人支付。通过公开招标，三期工程第一合同段由临沧宏福建筑有限责任公司以2556.11万元中标，并签订了廉政合同和安全生产合同；由云南元土工程监理有限公司中标工程监理（第一合同段金额36.24万元）；施工结束后通过询价比选，委托中科标禾工程项目管理有限公司进行审核结算，第一合同段合同金额为9.33万元。

该项目实际完成投资3131.25万元，实际完成里程26.64公里，双方认定决算略超过设计概算，合计支付2234.44万元，其中：工程款1895万元，间接费用339.44万元。

该项目不涉及征地工作，未办理土地相关手续，进行了重大事项社会稳定风险评估备案，办理了环境影响登记备案。项目验收通过后移交临翔区邦东乡人民政府管理。

二、审计评价意见

审计结果表明，该项目的实施提升了贫困村农村公路基础设施建设水平，进一步改善了人民群众出行需求。但审计过程中仍发现存在多计工程款等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）多计工程款57965.41元

（二）监理公司对签证审查不严格

（三）未在规定时间内办理签证手续

（四）未按规定及时编报竣工财务决算

（五）未建立拖欠账款处理的长效机制

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。针对多计工程款57965.41元的问题，要求恒祥公路投公司据实进行工程结算，调整相应会计账目，并将整改情况报送我局；针对监理公司对签证审查不严格、未在规定时间内办理签证手续、未按规定及时编报竣工财务决算、未建立拖欠账款处理的长效机制的等问题，属于管理范畴，要求恒祥公路投公司应当按合同责任，追究监理单位责任，加强施工现场签证管理工作，如实纪录并履行书面手续，降低工程结算管理风险，加强竣工决算管理，及时编报竣工财务决算，杜绝类似情况再次发生。并建立拖欠账款处理的长效机制，积极筹措资金支付工程款。

五、审计发现问题的整改情况

恒祥公路投公司于2023年8月15日以《临沧市临翔区恒祥建设开发集团公路开发投资有限公司关于临沧市临翔区脱贫攻坚农村公路建设项目三期工程一合同段审计发现问题整改情况报告》回复整改情况：针对多计工程款57965.41元的问题已经重新认定，完成整改；针对监理公司对签证审查不严格的问题将对监理公司展开约谈，正在整改；针对未在规定时间内办理签证手续的问题将加强管理，降低结算风险；针对未按规定及时编报竣工财务决算的问题，将严格编报财务报表，已经完成整改；针对未建立拖欠账款处理的长效机制的问题，已经按相关要求建立拖欠账款长效机制。

临沧市临翔区审计局

2023年10月7日