临 沧 市 临 翔 区 审 计 局

审计结果公告

2023年第2号（总第227号）

临翔区审计局办公室

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，我局于2022年4月11日至7月20日，对临沧市临翔区住房城乡建设局（以下简称区住房城乡建设局）实施的临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

临沧市临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目。根据《临沧市临翔区发展和改革局关于临翔区华旭及扎路营棚户区改造项目可行性研究报告的批复》（临翔发改发〔2016〕234号）文件，同意按市投资项目评审中心意见修改完善后的可行性研究报告实施。根据云南量建工程项目管理有限公司出具的审核报告调整区住房城乡建设局提供的财务决算报表，该项目竣工决算总价7421.87万元，其中：建筑工程费7278.91万元、工程建设其他费用142.96万元。区住房城乡建设局共计支付临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目资金4946.09万元（支付云南宏昌建设有限公司直接费用4907.59万元、支付待摊费用38.5万元）。

审计结果表明，临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目的实施，提升了居住环境，满足日常生活需求，缓解了交通出行压力。小区雨水、污水处理普及率提高，“旧脏乱差”的状况得到了一定程度改善，但仍存在工程结算多计工程款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程款151.40万元。

（二）未在规定时间内办理签证手续。

（三）项目工程超估算投资679.66万元。

（四）工程设计变更未按基本建设程序报批。

（五）项目增加部分达到限额标准未进行公开招投标。

（六）项目开工未办理施工许可证。

（七）编制的竣工财务决算报表交付使用资产价值不实142.96万元。

（八）编制的竣工财务决算报表未报送财政部门。

三、审计发现问题的处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对多计工程款151.40万元的问题，要求区住房城乡建设局据实进行工程结算，调整相应会计账目；对未在规定时间内办理签证手续的问题，要求区住房城乡建设局应当加强施工现场签证管理工作，如实纪录并履行书面手续，降低管理风险；对项目工程超估算投资679.66万元及工程设计变更未按基本建设程序报批的问题，要求区住房城乡建设局应当向批复单位说明情况；对项目增加部分达到限额标准未进行公开招投标及项目开工未办理施工许可证的问题，要求区住房城乡建设局应当加强行政主管履职，举一反三，对正在实施的项目进行自检自查，及时纠正建设程序中的违规行为；对编制的竣工财务决算报表交付使用资产价值不实142.96万元的问题，要求区住房城乡建设局应当按规定调整竣工财务决算报表，并按规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表；对编制的竣工财务决算报表未报送财政部门，要求区住房城乡建设局应当按规定编制财务报告报送财政部门。

针对发现的问题，临翔区审计局建议：加强项目管理职责分工，明确管理人员的责任，完善管理措施，全面履行建设程序，提升项目管理质量。充分调研项目前期工作，及时跟踪工程质量安全检查，确保建设项目有序开展。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区住房城乡建设局于2022年12月13日提交《临沧市临翔区住房和城乡建设局关于临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目审计发现问题整改情况报告》回复，已对原结算多计工程价款扣减，按承包人在履行合同过程中实际完成的工程量进行计量计价，相关单位对调整后的决算进行签证认定；按实际完成内容进行工程量签证和编制竣工图，最终按实际完成工程量进行决算；对项目工程超估算投资及工程设计变更未按基本建设程序报批的问题已按照规定向批复单位说明情况；已重新编制《临翔区2016年华旭及扎路营片区棚户区改造项目基本建设项目竣工财务决算报表》，按规定将核算情况纳入单位账和财务报表，并按规定报送财政部门。

对项目增加部分达到限额标准未进行公开招投标及项目开工未办理施工许可证的问题，区住房城乡建设局表示因棚户区老旧小区改（扩、翻）建项目建设时在我区尚属首例，土地报批、规划许可、设计审核等等基本建设程序认知未能统一明确，导致相关程序办理受限，但改造任务时间紧迫，最终形成基本建设程序不全，下步区住房城乡建设局一定加强行政主管部门履职工作，举一反三，对实施的项目进行自检自查，及时纠正建设程序中的违规行为，杜绝类似情况的发生。

临沧市临翔区审计局

2023年2月14日