临 沧 市 临 翔 区 审 计 局

审计结果公告

2023年第3号（总第228号）

临翔区审计局办公室

根据《中华人民共和国审计法》有关规定，临翔区审计局于2022年9月7日至10月25日对临翔区民政局2020年1月至2021年12月养老服务体系建设资金管理使用情况进行了审计。

一、基本情况

（一）养老服务政策制定及执行情况

2020年以来，临翔区民政局制定了《临沧市临翔区建立健全养老服务综合监管制度促进养老服务高质量发展的实施方案》、《临翔区养老院服务质量建设专项行动实施方案》、《临沧市特困人员供养服务设施（敬老院）改造提升三年行动计划（2020-2022年）》、《临翔区新建及老旧小区配建养老服务设施用房实施方案》、《临沧市临翔区养老服务联席会议制度》等相关政策文件。未制定养老托育服务清单，未开展政府购买居家上门服务项目。

（二）养老服务设施规划建设与运营情况

1.养老床位情况。2020年以来，临翔区共有养老床位1199张（其中护理型床位589张）。经审计抽查，中心敬老院设床位110张，入住78张，入住率70.91%；平村敬老院设床位30张，入住9张，入住率30%；蚂蚁堆乡敬老院设床位48张，入住4 张，入住率8.33%。结果表明养老机构床位入住率低。

2.养老机构情况。一是目前共有公办养老机构10所，其中：已运营养老机构4个（区中心敬老院、博尚镇敬老院、蚂蚁堆乡敬老院、平村乡敬老院）；消防不达标暂停运营整改2个（马台乡敬老院、圈内乡敬老院）；建成未投入使用4个敬老院（邦东乡敬老院、南美乡敬老院、章驮乡敬老院、圈内乡新敬老院）；二是民办养老机构1个；三是居家养老服务中心11个；四是在建城市公办养老机构2个；五是临翔区老年大学于2021年在临翔区中心敬老院挂牌成立“临翔区老年大学区中心敬老院分校”。临翔区无公建民营养老机构。

3.养老服务社会化、市场化情况。临沧市医院清华分院住院部五楼利用空闲资源，与临沧祥海家庭服务有限公司共建“康养中心”，为住院老人提供康养服务。临翔区福利园区社会福利院与临翔区忙畔乡卫生院计划引进国内一流养老品牌进驻临翔，共建临翔区医养结合高端品牌在全区推广。

4.养老服务设施建设及改造情况。一是居家社区配套服务设施建设情况。在新建的28个住宅小区配建社区居家养老服务设施用房的有6个小区（恒宁.京樾府；强力缘一期、二期；长麟海棠佳苑三期；中骏璟峰商住小区；高新首付住宅小区）。旧住宅小区目前已配套建设2个小区（玉龙花园小区、锦凤花园小区），今年年底将完成市邮电局宿舍小区及茶马古镇小区的养老服务设施设备的配建工作；二是标准化社区居家养老服务中心建成情况。临翔区共有15个社区，建成标准化社区居家养老服务中心9个，建成率为60%。目前有1家社会力量承接居家养老服务，即：华旭居家养老服务中心。三是家庭无障碍设施改造。2020年居家无障碍设施改造项目和2021年改善特殊困难老人居住条件，上级下达9万元资金。目前，在凤翔、忙畔街道、蚂蚁堆乡等重点排查出30户特困、独居、高龄、失能老年人家庭作为改造对象进行改造。

5.信息化平台使用情况。目前临翔区正在使用的已建养老服务信息平台有2个，全国民政政务信息平台系统（金民工程管理系统）、云南省养老服务管理平台，已投入使用。

（三）资金筹集使用情况

2020年至2021年财政养老服务体系建设资金总指标1419.34万元，其中：中央资金11.22万元（公办养老机构护理型床位提升补助），省级资金1088.12万元（福彩公益金228.5万元，民政事业专项转移支付801.8万元，运营补贴57.82万元），市级资金210万元（福彩公益金205万元，运营补贴5万元），区级资金110万元。截止2022年9月30日，已拨付987.4万元，未拨付431.94万元（省级411.94万元，市级20万元）。

二、审计发现的主要问题

（一）滞留养老服务体系项目资金4319400元

（二）困难家庭居家适老化改造项目入户评估工作不到位，导致实施项目材料闲置

（三）固定资产未登记入账

（四）其他需要关注的问题

资金管理不规范，资金使用监管缺失

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并提出审计处理情况及建议。针对滞留养老服务体系项目资金4319400元的问题，要求临翔区财政局应当按相关规定及时拨付资金；针对困难家庭居家适老化改造项目入户评估工作不到位，导致实施项目材料闲置的问题，要求临翔区民政局和玉龙社区应当在以后加强项目前期调查评估工作，做到实事求是按住户的实际住房和需求情况进行项目评估拟定改造方案，避免造成不必要的浪费；针对固定资产未登记入账的问题，要求临翔区民政局应当督促平村乡对敬老院的资产进行认真清理，及时登记入账，避免造成国有资产流失；针对资金管理不规范，资金使用监管缺失的问题，要求临翔区民政局与相关单位协商解决方案，统一模式，加强对资金的监督和管控。

针对审计发现的违反国家法律法规的问题，临翔区审计局建议：一是根据《预算法》相关规定，加强对预算支出管理，专项资金要及时拨付，不得滞留；二是严格按照上级部门规定的方案认真调查落实，实事求是使用项目资金；三是购置资产，必须及时登记入账，避免造成国有资产流失；四是加强资金使用监管。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现问题，临翔区财政局、临翔区民政局已采取审计建议并进行了整改，针对滞留养老服务体系项目资金4319400元的问题，截止2023年2月7日已拨付资金2545300元，未拨付1774100元，原因为财政困难，导致拨付专项资金滞后，未完成整改；针对困难家庭居家适老化改造项目入户评估工作不到位，导致实施项目材料闲置的问题，玉龙社区在实地调查后将剰余设施分配到项目名额外有需求的老人家中，正在整改中；针对固定资产未登记入账的问题，平村乡已于2022年12月31日完成固定资产登记入账，已整改完成；针对资金管理不规范，资金使用监管缺失的问题，临翔区民政局已安排业务人员与平村乡、蚂蚁堆乡财政所人员协商，对敬老院管理人员进行物资采购一项，采取先向财政所暂借资金，所用资金实行按月报账处理，已整改完成。

临沧市临翔区审计局

2023年7月26日