临 沧 市 临 翔 区 审 计 局

审计结果公告

2022年第3号（总第224号）

临翔区审计局办公室

根据《云南省2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计工作方案》的要求，2021年9月27日至10月25日，临沧市临翔区审计局对临翔区2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了专项审计，共抽审部门3个、单位4个，抽审项目6个，延伸调查企业0个、个人23人。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

截至2021年9月底，临翔区共收到新增财政直达资金54680.69万元（中央49822.57万元、省级4858.12万元），其中：一般性转移支付6187万元、共同财政事权转移支付46764.71万元、专项转移支付1728.98万元。

根据临翔区财政局提供的2021年1至9月新增财政直达资金支付使用情况，审计组随机抽查了临翔区教育体育局及所属的临翔区一中、忙畔街道办事处教育办公室；临翔区民政局及所属的临翔区中心敬老院；临翔区农业农村局；临翔区人力资源和社会保障局等4个单位、3个部门，并对涉及补助的个人进行了抽查，共抽查23人（其中：区人社局培训费补助6人，忙畔街道办事处教育办公室文华校区17人）。

审计仅对账簿和凭证进行抽查，结果表明，各部门和单位都能按照资金的具体使用用途和相关管理要求规范使用，未发现截留挪用、扩大支出范围，违规发放，违规用于楼堂馆所建设及落实政府过“紧日子”要求不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算分配下达不及时64 558 400元

经审查临翔区财政局《云南财政预算管理一体化系统服务平台》导出的《直达资金单位指标结余情况表》，发现上级指标下达后，临翔区财政局分配下达资金超过30日的指标有33笔，涉及金额为64 558 400元，存在直达资金指标下达不及时的情况。

（二）财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致

根据临翔区财政局提供的云南财政预算管理一体化系统服务平台的《直达资金单位指标结余情况表》数据与直达资金监控系统数据进行对比，存在“一体化”平台与监控系统数据不一致问题。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。处理情况如下：

（一）预算分配下达不及时64 558 400元问题，审计处理意见：临翔区财政局应加强财政直达资金管理，严格按相关规定及时分配下达资金，同时积极督促各单位及时将项目资金录入项目库并及时按程序报审。

（二）财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致问题，审计处理意见：临翔区财政局应积极与上级部门反映，尽快解决直达监控系统与“一体化”平台数据对接，确保口径一致。

四、审计发现问题的整改情况

截止2022年1月6日整改情况如下：（一）预算分配下达不及时64 558 400元问题，整改情况：已在审计审查期间下达各预算单位，已整改完成。下步工作中，区财政局将进一步加强财政直达资金管理，严格按照相关规定和要求及时进行分配下达，并督促项目实施单位及时在“财政预算管理标准化平台”录入项目信息和绩效目标，确保按时限要求分解下达到位。（二）财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致问题，整改情况：针对上述问题，临翔区财政局认真对监控系统数据与预算管理一体化数据进行对比，及时发现差异，积极与系统运维人员衔接处理差异，目前，财政“一体化”平台直达资金数据与监控平台数据已完全一致，已整改完成。

临沧市临翔区审计局

2022年3月11日