关于临翔区2024年区级财政预算调整方案（草案）的报告

——2024年12月4日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

临沧市临翔区财政局局长 张晓

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》规定，受区人民政府委托，由我向区人大常委会本次会议报告临翔区2024年区级财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2024年区级财政预算调整方案

（一）一般公共预算

临翔区第五届人民代表大会第三次会议审查批准的2024年财政年初预算收入合计为341500万元，其中：本级一般公共预算收入96400万元，上级补助收入173346万元，上年结余23304万元，调入资金35000万元（政府性基金调入），债务转贷收入13450万元（再融资一般债券转贷收入）。支出总计341500万元，其中：本级一般公共预算支出320000万元，上解支出6000万元，一般债务还本支出15500万元。全区财政收支平衡。根据今年1-9月以来我区预算执行、国有土地使用权出让收入情况和经济发展态势分析测算，需对2024年一般公共预算收支进行调整。

1．收入变化情况

收入增加方面：收入增加49227万元。一是上级补助收入增加43133万元。年初预算上级补助收入预计为173346万元，根据目前资金到位情况，预计全年可完成216479万元，调增预算43133万元，其中：一般性转移支付收入140954万元，调增1296万元；专项转移支付收入69386万元，调增41837万元，主要是增发国债排水防涝治理项目29782万元，老旧小区、棚户区改、扩、翻建项目17786万元。二是政府债券转贷收入增加2000万元（新增一般债券转贷收入）。三是预算稳定调节基金调入增加4094万元。

收入减少方面：收入减少48950万元。一是因国有土地使用权出让收入未达预期，调入资金减少35000万元。二是根据1-9月收入情况及区税务局、临沧高新区、区财政局梳理汇总测算建议本级一般公共预算收入减少13950万元，其中税收收入调减2289万元，非税收入调减11661万元。

综上所述，各项收入合计净增加277万元，经本次预算调整后，收入合计为 341777万元，较年初预算增加277万元。

2．支出变化情况

（1）基本支出减少5229万元。主要是年中执行因库款保障不足，减少年初预算安排化解欠缴机关事业单位基本养老保险及职业年金等基本支出。

（2）项目支出净减少34771万元。一是年内追加项目支出 5016万元，主要是环卫市场特许经营项目服务费2000万元，临沧记忆客厅产权购置成本资金1016万元，临翔区人防基本指挥所建设项目500万元，临沧市本级、临翔区2011年保障性住房建设项目消防完善工程500万元，忙畔西环路青华、忙令片区供电线路提质改造建设项目350万元，临翔区农村供水保障专项行动项目180万元，临翔区残疾人托养中心建设项目170万元，临翔区荣誉军人休养院综合楼建设项目100万元，临翔区蚂蚁堆等3个乡、杏勒等8个村城乡建设用地增减挂钩项目100万元，自然灾害应急能力提升工程补助资金50万元，玉龙湖水质提升改造工程50万元。二是因项目实施进度及上级补助未达预期等原因，调减年初预算项目支出39787万元，一方面是调减上级补助支出12832万元。另一方面是调减上年结转专款和本级财力安排的项目支出26955万元（其中：教育支出方面。校舍改造及薄弱环节能力提升等4742万元；社会保障和就业支出方面。安排欠缴机关事业单位基本养老保险及职业年金等6206万元；卫生健康支出方面。集中隔离场所建设及基本公共卫生服务2932万元；农林水支出方面。退耕还林补助及高标准农田建设5671万元；调减预备费3173万元；交通运输支出方面。农村公路养护及二级公路取消收费后补助1029万元；粮油物资储备方面。重要农产品仓储设施建设761万元；住房保障等其他支出方面2441万元）。

（3）年初预算项目支出调剂使用情况。由于部分项目资金年度内无需支出，形成净结余指标。为进一步盘活财政资金，提高资金使用效益，区财政统一将结余指标收回，报经区政府同意后统筹调剂安排使用到其他项目。一是国产电脑替代项目资金391万元调剂用于政府综合楼电梯维护费10.5万元、拆除私搭乱建经费10万元、中秋环卫工人慰问费10.5万元、保障房建设150万元、棚户区改造项目临时安置过渡费210万元。二是集中隔离场所建设资金496.65万元调剂用于保障性住房建设项目国开行三季度到期利息。三是衔接推进乡村振兴专项资金1477.35万元调剂用于环卫市场特许经营项目服务费989.35万元、高速路债券利息支出488万元。

（4）动用预备费情况。动用预备费127万元，主要安排用于博尚、圈内乡3.16森林防灭火应急救援工作经费70万元，区消防救援大队乡镇“一队一站”消防应急物资储备经费57万元。

（5）调出资金净增加4313万元。由于专项债券项目处于建设期，目前暂时无法产生效益，还本付息资金来源主要依靠区级财政承担，结合1-9月专项债券对应项目专项收入情况，2024年计划将一般公共预算4313万元调出到政府性基金预算，用于在建地方政府专项债务项目利息。

综上所述，一般公共预算支出净减少40000万元，本次预算调整后，各项支出合计为341777万元（含年终结转35964万元），较年初预算增加277万元。

变化后收支平衡情况：收入合计为 341777万元，其中：本级一般公共预算收入82450万元，上级补助收入216479 万元，上年结余23304万元，调入资金0万元，债务转贷收入15450万元（新增一般债券转贷收入 2000 万元，再融资一般债券转贷收入13450万元），调入预算稳定调节基金 4094万元。支出合计305813万元，其中：本级一般公共预算支出280000万元，上解支出6000万元，一般债务还本支出15500万元，调出资金4313万元。年终结转35964万元。

（二）政府性基金预算

区第五届人民代表大会第三次会议审查批准的2024年政府性基金预算收入总计99922万元，其中：本级政府性基金收入92081万元，上级补助收入2000万元，上年结转5841万元。支出总计99922万元，其中：本级政府性基金支出62822万元，上解支出2100万元，调出资金35000万元。全区政府性基金收支平衡。根据今年1-9月以来我区预算执行、国有土地使用权出让收入、专项债券发行情况和经济发展态势分析测算，需对政府性基金预算收支进行调整。

1.收入变化情况

收入增加方面：收入增加54277万元。一是上级补助收入净增加7231万元，地方政府专项债务转贷收入净增加42700万元。二是根据2023年市财政与临翔区财政年终结算情况，上年结转收入净增加33万元。三是由于专项债券项目处于建设期，目前暂时无法产生效益，还本付息资金来源主要依靠区级财政承担，结合1-9月专项债券对应项目专项收入情况，调入资金净增加4313万元（一般公共预算调入），主要用于在建地方政府专项债务项目利息。

收入减少方面：本级政府性基金预算收入减少52007万元。

综上所述，各项收入合计净增加2270万元，经本次预算调整后，收入合计为 102192万元，较年初预算增加2270万元。

2.支出变化情况

支出增加方面：根据上级补助收入及地方政府专项债务转贷收入增加，相对应净增加支出37298万元。一是城乡社区支出净增加21309万元。二是农林水支出净增加2964万元。三是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出净增加12700万元。四是彩票公益金安排的支出净增加325万元。

支出减少方面：支出减少35028万元。一是债务发行费用支出净减少28万元。二是因政府性基金收入未达预期（主要是国有土地使用权出让收入未达预期，年初预算国有土地使用权出让收入81425万元，截至9月实际完成27478万元，仅占年初预算的33.75%），调出资金净减少35000万元。

综上所述，政府性基金预算支出净增加2270万元，本次预算调整后，各项支出合计为102192万元，较年初预算增加2270万元。

变化后收支平衡情况：政府性基金预算收入总计102192万元，其中：本级政府性基金收入40074万元，上级补助收入9231万元，上年结转5874万元，地方政府专项债务转贷收入42700万元，调入资金4313万元（一般公共预算调入）。支出总计102192万元，其中：本级政府性基金支出100092万元，上解支出2100万元。全区政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算、社会保险基金预算情况

国有资本经营预算、社会保险基金预算本次不作调整，按临翔区第五届人民代表大会第三次会议批准的年初预算数执行。

二、其他需要报告事项

（一）“三保”预算调整情况

年初预算“三保”支出需求150273万元，其中：保工资103906万元，保运转3982万元，保基本民生42385万元。截至9月底，“三保”支出执行110266万元，其中：保工资84153万元，保基本民生24011万元，保运转2102万元。结合1-9月“三保”执行及后期预测需求情况，对“三保”支出需求调减171万元，其中：保工资调增691万元，保基本民生调减589万元，保运转调减273万元。经本次预算调整后“三保”支出需求调整为150102万元，其中：保工资104597万元，保基本民生41796万元，保运转3709万元。

（二）“三公”经费预算执行预计情况

2024年“三公”经费预算数为805万元，比2023年预算数 816万元减少11万元，同比降低1.35%。其中：因公出国（境）费预算0万元，公务接待费预算205万元，公务用车购置及运行费预算600万元（公务用车购置费85万元，公务用车运行维护费515万元）。目前“三公”经费预算执行376万元，其中：因公出国（境）费 0万元，公务接待费59万元，公务用车购置及运行费317万元（公务用车购置费34万元，公务用车运行维护费283万元），预计全年“三公”经费预算执行数不会超过年初预算数。

（三）调入预算稳定调节基金安排使用情况

2023年年末预算稳定调节基金余额4094万元，年内调入使用4094万元，主要用于保障重大项目、重点工作的推进及保工资、保运转和保基本民生支出，调入后预算稳定调节基金结余为0。

（四）地方政府债务限额余额情况

2023年末，临翔区地方政府债务限额433483万元，其中：一般债务161483万元，专项债务272000万元。2024年新增政府债券额度44700万元，其中：新增一般债券2000万元，专项债务新增债券42700万元。由于目前上级只分配安排了新增债券额度，尚未下达临翔区2024年新增债务限额，待市级下达后，将专项向区人大常委会报告。

2023年末，临翔区地方政府债务余额430137万元，其中：一般债务158137万元，专项债务272000万元。2024年新增债务58150万元，其中：新增一般债券2000万元，再融资一般债券13450万元，专项债券42700万元。2024年预计偿还政府债务本金15500万元。2024年地方政府债务预计余额472787万元，其中：一般债务158087万元，专项债务314700万元。

以上调整数均为全年预计执行数，部分数据可能会有变化，我们将在明年区人民代表大会上对实际执行情况做详细报告。

主任、各位副主任、各位委员，今年以来，临翔区财政运行虽然总体平稳，但面临的形势非常复杂严峻，存在收入未达预期、债务还本付息压力大、财政收支平衡难、财政资金运转困难等突出问题。下步工作，我们将在区委的领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，坚定信心、攻坚克难，加强征管措施，深挖潜在税源，优化支出结构，加快执行进度，提前谋划，切实算好收支平衡账，努力保障财政平稳运行。

以上报告，请予审议。