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临沧市临翔区人民政府关于临翔区2023年地方财政决算（草案）报告

——2024年9月29日在临沧市临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

临沧市临翔区财政局局长 张晓

主任、各位副主任，各位委员：

现在，受区人民政府委托，由我向本次会议作《临翔区2023年地方财政决算（草案）报告》，请予审议，并请提出意见。

一、2023年地方财政决算情况

临沧市财政局已对我区2023年度地方财政决算数据进行批复，批复决算数与区人民政府向区第五届人民代表大会第三次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分明细有所变动。具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2023年，全区完成一般公共预算收入决算数95423万元，完成年初预算及调整预算96300万元的99.09%，比上年同期决算数90887万元增收4536万元，增长4.99%。其中：税收收入49865万元，同比减收3530万元，下降6.61%，占一般公共预算收入的52.26%；非税收入45558万元，同比增收8066万元，增长21.51%，占一般公共预算收入的47.74%。本级一般公共预算支出319178万元，完成年初预算及调整预算319000万元的100.06%，同比增支8572万元，增长2.76%。与原报告数一致。

全区一般公共预算收支平衡情况是：2023年，全区收入决算数424051万元，其中：本级一般公共预算收入95423万元，上级补助收入202544万元（税收返还性收入4999万元，一般性转移支付收入162185万元，专项转移支付收入35360万元），政府债券转贷收入41138万元，动用预算稳定调节基金34040万元，上年结转50906万元。与调整预算数414350万元相比，增加9701万元。主要原因：一是一般公共预算收入减少877万元；二是上级补助收入增加10578万元，其中：其他税收返还性收入增加860万元，一般性转移支付收入增加7295万元，专项转移支付收入增加2423万元。与原报告数425156万元相比，减少1105万元。主要原因:上级补助收入减少1105万元，其中：其他返还性收入减少1140万元，一般性转移支付收入增加35万元。

全区支出决算数400747万元，其中：本级一般公共预算支出319178万元，上解省、市级专项支出3837万元，一般债务还本支出41138万元，调出资金32500万元，安排预算稳定调节基金4094万元。与调整预算数401638万元相比，减少891万元。主要原因：一是本级一般公共预算支出增加178万元；二是上解支出减少5163万元；三是安排稳定调节基金增加4094万元。与原报告数401852万元相比，减少1105万元。主要原因：上解省、市级专项支出减少5193万元，安排预算稳定调节基金增加4088万元。

收支相抵后，年终结转23304万元，与调整预算数12712万元相比，增加10592万元，与原报告数一致。结转资金全部结转下年按规定用途使用。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年，完成政府性基金预算收入决算数61511万元，完成年初预算45517万元的135.14%，完成调整预算61456万元的100.09%，比上年决算数53286万元增收8225万元，增长15.44%。完成政府性基金预算支出决算数174585万元，完成年初预算50836万元的343.43%，完成调整预算179085万元的97.49%，比上年决算数86111万元增支88474万元，增长102.74%。收支与原报告数一致。

全区政府性基金收支平衡情况：全区收入总计181593万元，其中：政府性基金预算收入61511万元，上级专项补助收入3406万元，调入资金32500万元，上年结余5176万元，地方政府专项债务转贷收入79000万元。与调整预算数180942万元相比，增加651万元。主要原因：一是政府性基金收入增加55万元；二是上级专项补助收入增加596万元。与原报告数一致。

全区支出总计175719万元，其中：政府性基金预算支出174585万元，上解支出1134万元。与调整预算数180942万元相比，减少5223万元。主要原因：一是政府性基金支出减少4500万元；二是上解支出减少723万元。与原报告数175752万元，减少33万元，主要是上解支出减少。

收支相抵后，年终结余结转决算数5874万元，其中：上级补助4698万元，区本级1176万元。与调整预算数0万元相比，增加5874万元。与原报告数5841相比，增加33万元。

（三）社会保险基金决算情况

2023年，社会保险基金预算收入165046万元，完成年初预算及调整预算167179万元的98.72%，比上年决算数154552万元增收10494万元，增长6.79%，增收主要原因：一是清缴欠费力度加大，保费收入增加。二是城乡居民医疗保险上级补助收入同比增加。与原报告数165083万元相比，减少37万元，主要原因是委托投资收益减少。

社会保险基金预算支出158435万元，完成年初预算及调整预算154562万元的102.51%，比上年决算数146223万元增支12212万元，增长8.35%。增支主要原因：一是城镇职工养老保险、机关事业养老保险养老金调整，保险待遇支出同比增加。二是城镇职工基本养老保险因保费收入增加，同时上解上级支出增加。与原报告数一致。

社会保险基金平衡情况：全区社会保险基金预算收入总计213545万元，其中：本年收入165046万元（保费收入91950万元，利息收入265万元，财政补贴收入8554万元，上级补助收入60811万元，转移支付及其他收入3051万元，委托投资收益415万元），上年结余收入48499万元。与调整预算数215678万元相比，减少2133万元，主要是由于系统建设原因，被征地农民政策补助较2023年兑现金额减少，城乡居民养老保险保费收入减少及机关事业养老保险清欠未完成，保费收入减少。与原报告数213582相比，减少37万元。

全区社会保险基金预算本年支出总计158435万元，其中：保险待遇支出85941万元，转移支出及其他支出946万元，失业保险补贴支出506万元，上解支出71042万元。与调整预算数154562万元相比，增支3873万元，主要是机关事业养老保险进行中人清算补发待遇支出增加及城镇职工基本养老保险因保费收入增加，同时上解上级支出增加。与原报告数一致。

收支相抵后，年末滚存结余结算数55110万元。与调整预算数61116万元相比，减少6006万元。与原报告数55147万元相比，减少37万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年，完成国有资本经营预算收入决算数25万元，完成年初预算及调整预算数25万元的100%，比上年决算数55万元减收30万元，下降54.55%。完成国有资本经营预算支出决算数25万元，完成年初预算及调整预算数25万元的100%，比上年决算数55万元减支30万元，下降54.55%。收支相抵本年无结余。与原报告数一致。

二、2023年地方政府性债务情况

按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理。根据《临沧市财政局关于明确2023年政府债务限额的通知》（临财债发〔2024〕41号）文件和《临沧市临翔区人大常委会关于批准临翔区2023年政府债务限额的决定（临翔人字〔2024〕20号），上级核定我区政府债务限额433483万元，其中：一般债务161483万元，专项债务272000万元，2023年新增债务限额99658万元（其中:新增专项债务限额79000万元；新增一般债务限额20658万元），2023年收回结存限额20658万元，2023年调减限额11000万元。截至2023年底，全区政府债务余额430137万元，其中：一般债务158137万元，较上年增加20658万元（特殊再融资）。专项债务272000万元，较上年增加79000万元（临沧职业学院建设项目50000万元、云南省临沧市临翔区粮食仓储物流园区项目29000万元）。债务余额控制在限额内。

三、其他需要报告的事项

（一）上级转移支付补助收入及执行情况

2023年，全区共争取上级转移支付补助收入205975万元，其中：一般公共预算收入202544万元（税收返还性收入4999万元，一般性转移支付收入162185万元，专项转移支付收入35360万元）；政府性基金收入3406万元；国有资本经营预算收入25万元。以上所有资金已按“有专项指定用途的按上级要求安排到相关项目使用，未指定用途的统筹使用”的原则，全部分配下达到各预算单位，当年支出176797万元，结转下年29178万元，其中：一般公共预算结转23304万元，政府性基金预算结转5874万元。

（二）调入资金情况

2023年调入资金32500万元，主要是从一般公共预算调入政府性基金预算用于清理消化历年财政暂付款项。

（三）预备费使用情况

2023年，年初预算按照本级一般公共预算支出数319000万元的1%至3%设置预备费3300万元，动用预备费70万元，其中：用于平村乡抗旱应急经费20万元，用于玉龙花园外线一二回电路应急抢修工程资金50万元。

（四）预算稳定调节基金安排使用情况

2023年，年初预算稳定调节基金余额34040万元，本年动用预算稳定调节基金34040万元，本年安排预算稳定调节基金4094万元，年末预算稳定调节基金余额4094万元。

四、2023年主要工作成效

（一）持续保障改善民生，提升人民群众获得感幸福感。坚持民生优先，持续加大民生投入力度，全区民生支出达267063万元，占一般公共预算支出比重84%，重点民生政策得到有力保障。一是推动教育高质量发展。统筹投入61433万元，落实学生资助政策，支持学前教育普及普惠、义务教育优质均衡、普通高中扩规提质、职业教育稳步提升。二是支持医疗卫生事业发展。统筹投入26072万元，加快补齐医疗卫生短板，促进优质医疗资源扩容和区域均衡布局，切实提高医疗保障能力。三是健全完善社保体系。统筹投入51416万元，落实城乡居民最低生活保障及特困人员供养政策，支持养老服务体系建设及残疾人事业发展等，保障基本民生。四是保障市域社会治理试点。公共安全统筹投入11860万元，支持市域社会治理现代化试点建设。加强政法队伍建设，保障反恐维稳、禁毒、扫黑除恶、打击电信新型犯罪等工作开展，支持“平安临翔”建设。五是落实惠农各项政策。农林水统筹投入40311万元，全力支持宜居宜业宜游绿美乡村建设。六是支持保障房建设管理，住房保障投入28413万元，玉珠城等 3个“烂尾楼”项目有效盘活，7个城镇化片区开发项目强势推进。

（二）防范重点领域风险，确保财政安全稳定运行。统筹发展和安全，强化预警监测，完善财政风险处置工作机制，全力防范化解重大风险。一是防范财政收支运行风险。强化经济运行研判，加强财税协调联动，建立财政收支运行常态化监测调度机制，依法依规加强财政收支管理。二是坚持政府过“紧日子”，严控“三公”经费预算，保持只减不增，规范政府采购行为，政府采购节约率达3.7%。三是清理盘活财政存量资金，加强结转结余资金和财政往来款管理。统筹资源、优化结构、保障重点，有效应对财政收支矛盾，确保财政收支平衡。四是防范“三保”风险。以全链条制度构建引领全过程管理，完善“三保”预算编制、执行监控、责任落实考核等制度，强化节点管控，有效防范化解潜在风险。全年安排“三保”支出151024万元，实际支出151024万元，执行率为100%，其中：保工资102412万元，保基本民生45396万元，保运转3216万元。五是制定缓解基层财政困难三年行动方案，财政收入质量明显提高，财政管理更加规范高效，保障能力显著增强，基层财政困难局面得到有效缓解。六是防范化解政府债务风险。落实风险化解主体责任，制定印发《临翔区防范化解政府性债务和隐性风险工作方案》，建立问责月报告制度，严格落实负面清单管理，坚决遏制违规举债。2023年共偿还政府债务本息30999.77万元，其中：本金20480万元；利息10519.77（一般债券利息4383.36万元，专项债券利息6136.41万元）。

（三）履行财会监督职责，持续提升财政管理水平。组织开展财会监督专项行动、财经纪律重点问题专项整治以及重点民生领域专项整治行动，进一步严明财经纪律、规范财经秩序。制定印发《临翔区行政事业单位国有资产管理办法》《临翔区区级行政事业单位国有资产处置管理办法》《预算绩效管理考核实施细则》等管理制度，从源头上堵住监管漏洞，进一步规范财政支出管理水平。2023年，对10个乡（镇、街道）、32个区直部门开展专项整治复查；抽取部分单位开展会计信息质量检查；坚持绩效导向，强化事前管理和结果应用，让“绩效为先”的财政支出规则落地生根，对 10 个部门整体、10 个重点项目、10 个单位预算全过程进行绩效评价，对纳入 2024 年年初预算项目全覆盖开展绩效目标审核，实现项目绩效自评覆盖率 100%。2023年临翔区被市对区预算绩效管理考核为全市第一名。

五、下步工作重点

（一）全力提升财政保障水平。一是进一步完善财源建设协同工作机制，压实乡（镇、街道）、财政、税务等相关部门财源建设责任，以激励为导向，积极落实财源建设奖补政策，打好政策组合拳，推动市和区联动发展。同时，引导各乡（镇、街道）结合区域特点，统筹用好各项政策资金，加强对企业的精准服务，着力促进市场主体释放活力。二是跟踪分析重大财税改革、产业政策对财政收入的影响，加强重点行业、重点区域等财源结构研究，加快培育新的财源增长点，推动二产提质、三产增效。三是积极向上争取资金，围绕上级财政支持领域，认真研究上级资金、项目分配政策，把准政策要点、看准投资重点，提前谋划、主动作为，全力争取中央和省级、市级项目资金、各类专项转移支付、政府债券等资金支持，全力保障国家、省、市、区重大政策和重点项目的实施。四是优化招商引资政策，加强政府招商绩效评价，大力实施精准招商、以商招商，进一步提升招商实效。支持平台经济做大做强，推动细分领域平台企业和相关产业在临集聚发展。

（二）着力提升财政资金使用效益。一是严格落实过紧日子要求，将党政机关过紧日子作为财政工作的指导方针，贯穿预算编制执行、政府采购、资产管理等各方面，努力降低行政成本，节省更多资金用于急需领域。二是强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线，保持财政平稳运行。三是坚持有所为有所不为的原则，对中央和省定范围和标准的政策应保尽保，对本级自行出台、不可持续的民生政策及时进行清理，重点清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励。四是深入推进预算绩效管理，加快构建事前事中事后绩效管理闭环系统，将绩效理念深度融入预算管理全过程，对部分新出台或到期延续的重大政策、项目开展事前绩效评估，加强绩效目标管理，做好绩效运行监控，既盯预算执行进度，又盯绩效目标实现程度，发现问题及时纠偏、整改落实，确保绩效目标保质保量实现，推动财政资金聚力增效。

（三）切实提高财政防风化债能力。一是防范化解政府债务风险。坚持底线思维，把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，坚决遏制隐性债务增量；通过预算安排、延长存量债务期限，降低债务成本等方式，积极筹措各类资金，化解存量债务，增强偿债能力。二是强化预算约束，加强预算管理。严格执行人大审查批准的预算，严禁无预算超预算安排支出，严控预算调剂行为；建立资金统筹机制，严格按照国库集中支付规定拨付资金，紧盯“保工资、保运转、保民生”基本盘子，保障“三保”的优先顺序；加强暂付性款项管理，杜绝新增暂付性款项，扎实开展存量的清理消化工作，积极防范财政运行风险。三是进一步严肃财经纪律。坚持问题导向，持续深入推进财会监督、预算执行监督专项行动及财政资金监管“清源行动”，扎实做好问题整改和长效机制建立，全面规范全区财经秩序。

以上报告，请予审查。

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