根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，我局自2022年1月11日至2022年3月31日，对临沧市临翔区自然资源局（以下简称“区自然资源局”）实施的临翔区凤翔街道办南屏社区教场坝滑坡治理工程竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）工程建设管理情况

1.项目建设立项批复及投资概算情况。根据《云南省国土资源厅关于2017年度核查项目列入省级地质灾害治理工程项目储备的通知》（云国土资环〔2017〕126号）文件，该项目被列入省级地质灾害治理工程项目储备项目。2018年11月云南地质工程勘察设计研究院出具了勘查及治理工程可行性研究报告及概算书，项目概算总投资为936.22万元，其中：工程费697.47万元、施工临时工程费15.85万元、独立费用178.32万元、基本预备费44.58万元。

2.项目建设招投标及合同签订情况

区自然资源局通过中介超市选取四川良友建设咨询有限公司实施施工及施工监理服务招标、施工招标工程量清单及招标控制价的编制工作，约定服务费4万元。选取云南帮克工程咨询有限公司实施勘察设计招标代理工作，约定服务费0.1万元。公开招投标方式选取核工业天水工程勘察院完成勘察、可研及施工图设计工作，合同约定勘查、设计（含可研设计、施工设计）总费用控制在工程概算总投资的10%以内。通过公开招投标方式选取甘肃智广地质工程勘察设计有限公司完成施工承包工作，合同金额672.28万元。委托湖北省水文地质工程地质勘察院提供监理服务，合同金额19.31万元。委托云岩土工程勘察设计研究院承担施工图设计工程效果监测任务，监测费3.4万元。通过邀请招标方式选取云南省地质工程勘察总公司完成临沧市临翔区原军分区一带滑坡群等8个（特大型、大型）地质灾害治理工程项目竣工验收技术服务工作，合同项目服务费25.2万元，其中本项目服务费4.7万元。委托云南金晟建设工程检测科技有限公司临沧分公司对地基基础部分进行基桩检测，合同约定检测费用总计0.8万元。通过直接发包方式委托云南联硕工程管理咨询有限公司对临翔区马台中学不稳定斜坡等5个地质灾害治理项目进行竣工结算审核，合同约定结算审核咨询费用按照送审金额价的1.8‰计算。

3.项目竣工验收情况

该项目于2021年3月4日最终验收，办理完竣工验收手续。

（二）建设工程结算管理情况

该工程概算总投资936.22万元，施工图设计预算总价891.35万元。该项目竣工决算总价813.03万元，其中：建筑工程费669.43万元、独立费用143.60万元，决算控制在预算内。

（三）建设资金管理使用情况

截至2021年12月31日，该工程建设资金未到位，区自然资源局用其他资金支付443.76万元。

（四）征地拆迁和移民工作情况

该项目兑付土地（临时租赁）及附着物补偿金25.27万元。

（五）项目投资绩效情况

该项目按合同约定的工期如期完工并通过验收。治理后的滑坡区域趋于稳定、管理过程合格、各项运行功能满足设计要求，单位工程运行正常。

二、审计评价意见

审计结果表明，该项目的实施对当地社会的安定团结起到积极作用，但仍存在多计工程量等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）多计工程款251850.31元

（二）建设成本不实31516.24元

（三）未缴印花税2416.24元

（四）编制的竣工财务决算报表不符合相关法规要求

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。处理处罚情况如下：1、多计工程款251850.31元的问题责令区自然资源局依法对上述问题进行整改。2、建设成本不实31516.24元的问题区自然资源局应当据实计提项目成本。3、未缴印花税2416.24元的问题区自然资源局应当补缴漏缴印花税。4、编制的竣工财务决算报表不符合相关法规要求的问题区自然资源局应当按规定编制财务报告，并报送相关部门。以上问题整改结果均报送我局。

五、审计发现问题的整改情况

区自然资源局于2022年7月26日以《临沧市临翔区自然资源局关于临翔区凤翔街道办事处南屏社区教场坝滑坡治理工程审计发现问题整改情况报告》回复：多计工程资金在拨付尾款时扣减；漏缴印花税已经补缴；调整了会计账务和决算报表。

临沧市临翔区审计局

2022年8月30日