临沧市临翔区审计局
审计结果公告
2022年第2号（总第223号）
临翔区审计局办公室
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，我局自2022年1月11日至2022年3月31日，对临沧市临翔区自然资源局（以下简称“区自然资源局”）实施的临沧市国家粮食储备库滑坡应急治理工程竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）工程建设管理情况
1.项目建设立项批复及投资概算情况
该项目根据《云南省国土资源厅关于临沧市国家粮食储备库滑坡治理有关事项的批复》（云国土资环〔2017〕194号）实施。可行性研究报告概算总投资773.86万元，其中：建筑工程费592.95万元、临时工程9.57万元、独立费用134.50万元、基本预备费36.85万元。
2.项目建设招投标及合同签订情况
区自然资源局通过中介超市选取河南英华咨询有限公司实施该项目的施工及施工监理服务招标、施工招标工程量清单及招标控制价的编制工作，服务费4.5万元。直接发包方式委托甘肃酒泉工程勘察院完成工程勘查、可行性研究和施工图设计的工作，合同约定勘查、设计（含可研设计、施工设计）总费用控制在工程概算总投资的10%以内。委托河南英华咨询有限公司为招标代理，通过公开招投标方式选取核工业天水工程勘察院完成施工工程承包工作，合同金额560.91万元；云南地矿建设监理咨询有限公司完成监理服务工作，合同金额16万元。通过直接发包方式委托云南岩土工程勘察设计研究院完成工程效果监测工作，监测费5.13万元。委托云南帮克工程咨询有限公为招标代理，通过邀请招标方式选取云南省地质工程勘察总公司完成临沧市临翔区原军分区一带滑坡群等8个（特大型、大型）地质灾害治理工程项目竣工验收技术服务工作，合同项目服务费25.2万元，其中本项目服务费4.3万元。通过直接发包方式，委托云南金晟建设工程检测技术有限公司对工程进行低应变检测，合同约定检测费用总计0.7万元。直接委托昆明利建工程造价咨询有限公司进行竣工结算的审核，合同约定结算审核咨询费用按照送审金额价的2‰计算。
3.项目竣工验收情况
云南省地质工程勘察总公司于2021年3月4日最终验收并予以通过，办理完竣工验收手续。
（二）建设工程结算管理情况
该项目概算总投资773.86万元，工程施工图设计预算总价732.46万元，竣工决算总价662.82万元，其中：建筑工程费548.02万元、独立费用114.80万元，决算控制在预算内。
（三）建设资金管理使用情况
截至2021年12月31日，到位资金418万元，支出合计653.38万元。
（四）征地拆迁和移民工作情况
由忙畔街道负责土地征用工作，共需兑付土地及附着物补偿金11.62万元，其中：土地补偿金9.07万元、附着物补偿金2.55万元。
（五）项目投资绩效情况
临沧市国家粮食储备库滑坡地质灾害应急工程按合同约定的工期如期完工并通过验收。治理后滑坡体基本处于稳定、管理过程合格、各部工程质量满足设计要求，单位工程试运行稳定，工程治理实施后起到了积极作用。
二、审计评价意见
审计结果表明，该项目的实施对消除地质灾害威胁起到积极作用，但仍存在工程结算多计工程量、多付工程款等问题。
三、审计发现的主要问题和处理意见
（一）多计工程款182423.74元
（二）多付工程款182423.74元
（三）未计印花税导致建设成本不实2029.93元
（四）编制的竣工财务决算报表不符合相关法规要求
（五）监理单位未按合同履职涉及金额235648.82元
四、审计处理情况及建议
针对上述问题，临翔区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。处理处罚情况如下：1、多计和多付的问题审计期间已经整改。2、未计印花税导致建设成本不实2029.93元的问题区自然资源局应当补缴漏缴印花税，同时据实计提项目成本，并将整改情况报送我局。3、编制的竣工财务决算报表不符合相关法规要求的问题区自然资源局应当按规定编制财务报告，并报送相关部门。4、监理单位未按合同履职涉及金额235648.82元的问题区自然资源局应当，追究违约责任，并将处理结果报送我局。
五、审计发现问题的整改情况
区自然资源局于2022年7月26日以《临沧市临翔区自然资源局关于临沧市国家粮食储备库滑坡应急治理工程审计发现问题整改情况报告》回复：漏缴印花税已经补缴，并计提成本，调整会计账务；调整了决算报表并报财政审核，并对监理公司进行了约谈。
临沧市临翔区审计局
2022年8月30日
滇公网安备 53090202000019号
