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临沧市临翔区人民政府关于

临翔区2021年地方财政决算（草案）报告

——2022年9月23日在临翔区第五届人民代表大会

常务委员会第五次会议上

临沧市临翔区财政局

主任、各位副主任，各位委员：

现在，受区人民政府委托，由我向本次会议作《临翔区2021年地方财政决算（草案）报告》，请予审议，并请提出意见。

一、2021年地方财政决算情况

临沧市财政局于8月17日对我区2021年度地方财政决算数据进行批复，批复决算数与区人民政府向区第五届人民代表大会第一次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分明细有所变动。具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2021年，全区完成一般公共预算收入决算数92231万元，完成年初预算及调整预算91900万元的100.36%，比上年同期决算数88766万元增收3465万元，增长3.9%。全区完成本级一般公共预算支出决算数279318万元，完成年初预算及调整预算373500万元的74.78%，比上年同期决算数362408万元减支83090万元，下降22.93%。与原报告数一致。

全区一般公共预算收支平衡情况是：2021年，全区收入决算数357809万元，其中：本级一般公共预算收入92231万元，上级补助收入203597万元（税收返还性收入5290万元，专项转移支付收入40477万元，一般性转移支付收入157830万元），政府债券转贷收入13600万元，调入资金47290万元，动用预算稳定调节基金1091万元。与调整预算数396100万元相比，减少38291万元。主要原因：一是一般公共预算收入增加331万元；二是上级补助收入增加6497万元，其中：其他税收返还性收入减少1849万元，一般性转移支付收入增加2869万元，专项转移支付收入增加5477万元；三是调入资金减少44343万元。与原报告数357812万元相比，减少3万元。主要原因:一是上级补助收入减少782万元，其中：其他返还性收入减少849万元，一般性转移支付收入增加67万元；二是动用预算稳定调节基金增加779万元。

全区支出决算数301355万元，其中：本级一般公共预算支出279318万元，上解省、市级专项支出8106万元，一般债务还本支出13600万元，安排预算稳定调节基金331万元。与调整预算数396100万元相比，减少94745万元。主要原因：一是本级一般公共预算支出减少94182万元；二是上解支出减少894万元；三是安排稳定调节基金增加331万元。与原报告数301358万元相比，减少3万元。主要原因：上解省、市级专项支出减少3万元。

收支相抵后，年终结转56454万元，与调整预算数0万元相比，增加56454万元，主要原因：由于会计核算方式的改变，上级补助当年未形成实际支出的项目，不再以权责发生制列支，全部结转下年按规定用途使用。与原报告数一致。

（二）政府性基金收支决算情况

2021年，完成政府性基金预算收入决算数64833万元，完成年初预算29748万元的2.18倍，完成调整预算67678万元的95.8%，比上年决算数19007增收45826万元，增长2.41倍。完成政府性基金预算支出决算数68146万元，完成年初预算9730万元的7倍，完成调整预算82366万元的82.74%，比上年决算数126413万元减支58267万元，下降46.09%。收支与原报告数一致。

全区政府性基金收支平衡情况：全区收入总计134302万元，其中：政府性基金预算收入64833万元，上级专项补助收入2611万元，上年结余582万元，地方政府专项债务转贷收入65000万元，调入资金1276万元。与调整预算数135636万元相比，减少1334万元。主要原因：一是政府性基金收入减少2845万元；二是上级专项补助收入增加235万元；三是调入资金增加1276万元。与原报告数一致。

全区支出总计113276万元，其中：政府性基金预算支出68146万元，调出资金47276万元，上解支出-2146万元。与调整预算数135220万元相比，减少21944万元。主要原因：一是政府性基金支出减少14220万元；二是调出资金减少7724万元。与原报告数一致。

收支相抵后，年终结余结转决算数21026万元，其中：上级补助19188万元，区本级1838万元。与调整预算数416万元相比，增加20610万元，主要原因：由于会计核算方式的改变，上级补助及区本级当年未实际形成支出的项目，不再以权责发生制列支，全部结转下年按规定用途使用。与原报告数一致。

（三）社会保险基金决算情况

2021年，完成社会保险基金预算收入决算数141340万元，完成年初预算135675万元的104.18%，完成调整预算135571万元的104.26%，比上年决算数112595万元增收28745万元，增长25.53%。完成社会保险基金预算支出决算数131467万元，完成年初预算135274万元的97.19%，完成调整预算135170万元的97.26%，比上年决算数123254万元增支8213万元，增长6.66%。

社会保险基金收支平衡情况：本年收入141340万元（其中：保险费收入77933万元，利息收入415万元，财政补贴收入6865万元，委托投资收益455万元，上级补助52686万元，转移收入2687万元，其他收入299万元）。与调整预算数135571万元相比，增加5769万元。主要原因：一是机关事业单位养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险基金等收入增加6773万元；二是上级专项补助收入减少1004万元。与原报告数141174万元相比，增加166万元。主要原因是委托投资收益增加。

全区社会保险基金预算本年支出131467万元（其中：待遇支出74018万元，转移支出348万元，上解上级支出56493万元，稳定岗位补贴支出209万元，技能提升补贴支出43万元，其他支出356万元）。与调整预算数135170万元相比，减少3703万元。主要原因：一是企业职工养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险等基金支出减少5072万元；二是上解支出增加1369万元。与原报告数131466万元相比，增加1万元（属决算整理期的正常变动）。

全区社会保险基金预算上年结余30296万元，收支相抵后，年末滚存结余结算数40169万元。与调整预算数40755万元相比，减少586万元。与原报告数40003万元相比，增加166万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，完成国有资本经营预算收入34万元，完成年初预算17万元的2倍，完成调整预算数3万元的11.33倍，比上年决算数17万元增收17万元，增长1倍。完成国有资本经营预算支出4万元，完成年初预算17万元的23.53%，完成调整预算数3万元的1.33倍，比上年决算数17万元减支13万元，下降76.47%。年终结转30万元，结转资金全部为上级补助资金。与原报告数一致。

二、2021年地方政府性债务情况

按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理。根据《临沧市财政局关于下达2021年地方政府债务限额的通知》（临财债发〔2022〕17号）文件，上级核定我区债务限额350483万元，其中：一般债务172483万元，专项债务178000万元，比2020年新增债务限额65000万元，全部为新增专项债券。截至2021年底，全区政府债务余额319887万元，其中：一般债务141887万元，较上年减少2万元，主要是归还向外国政府借款2万元；专项债务178000万元，较上年增加65000万元，具体是：新增亚微会展中心专项债券10000 万元、临沧火车站物流园区冷链物流设施建设项目专项债券20000万元、临沧市中心城区供水工程专项债券20000万元、临翔区公共停车场工程建设项目专项债券15000万元。债务余额控制在限额内。与原报告数一致。

三、其他需要报告的事项

（一）上级转移支付补助收入及执行情况

2021年，全区共争取上级转移支付补助收入271242万元，其中：一般公共预算收入203597万元（返还性补助收入5290万元，一般性转移支付补助收入157830万元，专项转移支付补助收入40477万元）；政府性基金收入67611万元（政府性基金转移收入2611万元，地方政府专项债券转贷收入65000万元）；国有资本经营预算收入34万元。以上所有资金已按“有专项指定用途的按上级要求安排到相关项目使用，未指定用途的统筹使用”的原则，全部分配下达到各预算单位，当年支出195570万元，结转下年75672万元，其中：一般公共预算结转56454万元，政府性基金预算结转19188万元，国有资本经营预算结转30万元。

（二）调入资金情况

2021年共调入资金48566万元，其中：一般公共预算调入资金47290万元（政府性基金调入47276万元，盘活存量资金调入14万元），政府性基金预算调入资金1276万元（主要是从存量资金中调入安排高速公路专项债券利息）。

（三）预备费使用情况

2021年，年初预算按照本级一般公共预算支出373500万元的1%至3%设置预备费3800万元，本年内未动用预备费。

（四）预算稳定调节基金安排使用情况

2021年，年初预算稳定调节基金余额1867万元，本年动用预算稳定调节基金1091万元，年末将本年超收收入安排预算稳定调节基金331万元，年末预算稳定调节基金余额1107万元。

四、2021年主要工作

2021年，我们坚决贯彻区委重要决策部署，按照人大有关决议要求和批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚持积极的财政政策更加积极有为，推动经济平稳运行和民生持续改善。

（一）全力夯实财政保障基础。面对严峻的财政收支形势，财税部门紧盯目标，努力克服经济下行、疫情防控、减税降费、增值税留抵退税等带来的影响，扎实开展各项收入的征管工作，财政收入在困境中实现了持续增长,全年一般公共预算收入完成92231万元，同比增长3.9%，圆满完成全年目标任务。一是在税收收入组织上，强化财税部门协同配合，挖存量、盯增量、清欠税，密切关注税源变化，抓实征管工作，坚决做到应收尽收，全年实现税收收入59018万元，增长11.96%；二是着力加强非税收入的征管力度，严格按照非税收入管理办法规范管理，确保非税收入及时足额入库，非税收入完成33213万元，下降7.88%；三是认真贯彻落实减税降费政策，坚持算政治账、长远账，把减税降费作为深化供给侧结构性改革的关键之举，精准实施减税降费，形成“水多鱼多”良性循环。全年实现减税4511万元，减免社会保险费11904万元。

（二）坚持民生优先，持续加大民生投入。全年民生支出达228532万元，占一般公共预算支出的81.82%，民生水平持续改善。一是支持教育事业发展。多渠道筹集资金，教育领域投入53632万元，持续改善办学条件，完善教育经费保障机制，积极推动教育优质均衡发展；二是加大社会保障投入。筹集下达就业资金1919万元，有效落实各项就业扶持政策；安排机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险财政补助资金13450万元，有效保障养老保险基金的正常运转和参保人员的待遇落实；安排城乡困难群众生活补助资金8302万元，切实保障困难群众基本生活需求；三是持续完善卫生领域投入。积极推进医药卫生体制改革，全面开展医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革，建立可持续的投入保障长效机制，2021年共安排卫生健康支出25596万元，确保全区卫生健康及医疗保障水平有效提升。

（三）抓实常态化疫情防控。一是全面落实疫情防控各项政策。切实落实上级关于新冠肺炎疫情防控有关经费保障政策，简化疫情防控物资采购流程，建立采购“绿色通道”，确保疫情防控物资的稳定供应；二是健全完善常态化疫情防控资金投入机制。根据临翔区对疫情防控的总体要求，强化网格化管理责任，坚持“外防输入、内防反弹”“人物同防、多病同防”，落实公共场所疫情防控要求，严格执行清洁消毒等各项措施，全年累计投入新冠肺炎疫情防控经费1767万元；三是强化资金监管，聚焦疫情防控资金拨付使用中的关键环节，实行全流程监控，开展疫情防控资金核查，确保疫情资金安全、合规、高效使用。

（四）全力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。一是积极争取上级补助资金。2021年共争取衔接推进乡村振兴上级补助资金8277万元，已全部用于农村基础设施建设、农业产业发展和其他巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目；二是有效整合各类财政涉农资金，全面巩固脱贫成效。以“巩固、拓展、衔接”为重点，严格落实“四个不摘”的要求，进一步加强财政涉农资金整合力度，为巩固拓展脱贫攻坚成果、全面实施乡村振兴战略提供坚实保障。2021年共统筹整合各类财政涉农资金24060万元。

（五）全力做好债务风险管控。一是加强政府债务管理。依法确定地方政府债务限额，严格控制政府债务规模，债务余额严格控制在限额内；二是严控隐性债务规模。全面摸底、彻底清理、依规锁定，制定化债计划，积极化解存量债务，确保隐性债务风险可控；三是制定偿债措施。根据地方财力状况，合理制定化解债务工作计划，纳入预算管理，优化支出结构、盘活存量资产，落实风险化解目标任务，妥善化解存量政府债务、隐性债务；四是积极争取地方政府专项债券。通过全区各部门的通力合作，2021年共争取新增专项债券65000万元，用于亚微会展中心、火车站冷链物流、公共停车场、供水等基础设施建设，有效支持重点领域和重大项目融资需求。

（六）全面实施预算绩效管理，提升财政资金效益。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。一是强化绩效目标管理，做好绩效运行监控。2021年，对年初预算本级财力安排的310个项目43006万元进行预算绩效目标填报，并纳入绩效运行监控系统进行跟踪问效管理；二是开展重点绩效评价试点工作。2021年对4个预算单位进行部门整体评价，对专项债券、疫情防控、生态环境、民生类10个重点项目及20%以上的涉农整合项目开展重点项目绩效评价；三是加强结果应用，将评价结果作为预算编制的参考依据，对部分组织管理不力、项目效益欠佳、违规使用资金的项目，相应调减或取消该类项目年度预算安排。2021年年初预算项目申报总额46806万元，调减资金9696万元。

五、存在问题及下步工作主要措施

2021年，全区财税工作经受住了严峻考验和挑战，取得了一定的成绩。这些成绩的取得，是区委科学决策、正确领导的结果，是区人大及其常务委员会依法监督和区政协民主监督的结果，是全区各级各部门团结拼搏的结果，也是全区财税干部扎实工作的结果。在取得成绩的同时，我们也应当清醒看到，在财政运行和预算执行中，还存在一些问题：一是财政收入增速放缓期、政府偿债高峰期、土地市场回落期“三期叠加”；二是财政收支矛盾突出，民生保障面临巨大压力，急剧增长的刚性支出需求和可用财力增长有限形成的缺口难以平衡；三是地方政府性债务风险不断累积，化解防控任务艰巨。

对于这些问题，我们在下步工作中将正视问题、主动应对，采取更加有力的措施加以解决。

（一）不折不扣落实稳住经济一揽子政策措施。一是全面落实新出台增值税留抵退税政策，让利市场，激活企业发展动力，夯实税收基础，同时充分考虑减税降费影响，合理确定财政收入目标；二是进一步加大资金筹措保障力度，确保稳增长所需资金落实到位；三是强化直达资金分配、拨付、使用各环节管理，充分发挥资金使用效益。

（二）开源节流，确保财政收支平衡。一是加强财源建设，在稳定巩固提升原有税源的基础上，加大力度培植新税源；二是有效盘活资产，加大对财政存量资金、闲置国有资产和土地盘活力度，以存量引增量，以增量活存量；三是牢固树立过紧日子思想，优化支出结构，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，切实做好财政节支工作。

（三）兜牢兜实“三保”底线，全力保障和改善民生。一是强化“三保”责任意识，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序，保持财政平稳运行；二是着力在教育、就业、社会保障、公共卫生、社会治理等领域补短板、促公平，兜牢兜实民生底线；三是开展政策评估机制，坚持尽力而为、量力而行，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，切实增强民生政策的可持续性；四是坚持有所为有所不为的原则，对中央和省定范围和标准的政策应保尽保，对本级自行出台、不可持续的民生政策及时进行清理，重点清理压缩各种福利性、普惠性、基数化奖励。

（四）强化政府性债务管理，防控政府债务风险。一是增强债务风险意识，守住债务风险底线。正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，切实强化“红线”“底线”意识，不断规范政府举债行为；二是强化政府债务管理。建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡，保障债券到期本息偿付；三是防范化解政府债务风险。坚持底线思维，把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，同时，重点关注影响财政可持续运转的突出问题，进一步完善风险预警和处置机制，防范地方债务风险；四是继续加大财政往来款清理消化力度。坚持“先有预算、后有支出”，强化预算约束，不得无预算、超预算拨款，坚决避免新增财政往来款。

（五）严肃财经纪律。严格执行财经法律法规和管理规定，扎紧制度“笼子”，把制度优势转化为治理效能，更加积极主动接受人大监督，增强财政治理效能。

各位委员，2022年，面对新冠肺炎疫情的持续影响，财政形势更加复杂严峻，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面落实区委的各项工作部署，自觉接受区人大、区政协和社会各界的监督，认真落实本次会议审议意见，积极发挥职能作用，扎实做好财政管理各项工作，只争朝夕、奋勇争先，锐意进取、攻坚克难，全面建设“发展财政”“民生财政”“效能财政”“安全财政”，促进经济社会平稳健康发展，奋力谱写临翔新篇章，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。

监督索引号53090203100011111