临沧市临翔区2020年上半年地方财政预算执行情况报告

——2020年7月15日在区四届人大常委会/人大常委会委员会第26次会议上

临沧市临翔区财政局局长 王罗强

　　区人大常委会/人大常委会委员会：

　　受区人民政府委托，我向本次会议报告临沧市临翔区2020年上半年地方财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2020年上半年财政预算收支执行情况

　　今年以来，在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南讲话精神，严格贯彻落实国家、省、市关于新冠肺炎疫情防控和经济社会发展的各项决策部署，坚持两手抓，两手不松懈，全力以赴抓复产复工，全区经济得到较快恢复。

　　（一）一般公共预算收支执行情况

　　1.一般公共预算收入执行情况

　　上半年，完成一般公共预算收入34680万元,完成市级考核目标89000万元的38.97%，完成区级考核指标89297万元的38.84%，占市级年初预算指标88500万元的39.19%，占区级年初预算目标89000万元的38.97%，比上年同期43755万元减收9075万元，下降20.74%。8县（区）排名情况:总量第一，增幅第四，进度第五。

　　分部门收入完成情况：

　　（1）税务部门完成27681万元，占区级年初预算指标80576万元的34.35%，比上年同期38657万元减收10976万元，下降28.39%，其中：税收收入20810万元，教育费附加收入483万元，非税11项收入6388万元。

　　（2）财政部门完成6210万元，占区级年初预算指标5421万元的1.15倍，比上年同期3501万元增收2709万元，增长77.38%，增收主要原因是行政事业性收费收入、政府住房基金收入同比大幅增收。

　　（3）工业园区完成789万元，占区级年初预算指标3003万元的26.27%，比上年同期1597万元减收808万元，下降50.59%。减收的主要原因：一是今年起房产税的申报期限由季度申报变更为半年申报，导致房产税同比减收；二是受新冠肺炎疫情专项税收优惠政策影响，导致车船税同比减收。

　　分收入结构完成情况：

　　（1）全区共完成税收收入21599万元，占一般公共预算收入34680万元的62.28%，同比增收1323万元，增长6.52%。

　　（2）非税收收入完成13081万元，占一般公共预算收入34680万元的37.72%，同比减收10398万元，下降44.29%，减少原因为保障房销售停滞，贷款办理有难度。

　　一般公共预算收入分科目完成情况为：

　　（1）增值税完成11324万元，占区级年初预算指标25716万元的44.03%，同比减收1621万元，下降12.52%。

　　（2）企业所得税完成2060万元，占区级年初预算指标2166万元的95.11%，同比增收955万元，增长86.43%。

　 （3）个人所得税完成246万元，占区级年初预算指标771万元的31.91%，同比减收36万元，下降12.77%。

　 （4）资源税完成154万元，占区级年初预算指标615万元的25.04%，同比减收17万元，下降9.94%。

　　（5）城市维护建设税完成1004万元，占区级年初预算指标4755万元的21.11%，同比减收415万元，下降29.25%。

　　（ 6）房产税完成255万元，占区级年初预算指标700万元的36.43%，同比减收115万元，下降31.08%。

　　（ 7）印花税完成425万元，占区级年初预算指标1446万元的29.39%，同比增收57万元，增长15.49%。

　　（8）城镇土地使用税完成275万元，占区级年初预算指标603万元的45.61%，同比增收9万元，增长3.38%。

　　（9）土地增值税完成2356万元，占区级年初预算指标4500万元的52.36%，同比增收955万元，增长68.17%。

　　（10）车船使用税完成363万元，占区级年初预算指标820万元的44.27%，同比减收55万元，下降13.16%。

　　（11）耕地占用税完成82万元，占区级年初预算指标70万元的1.17倍，同比增收66万元，增长4.13倍。

　　（12）契税完成2958万元，占区级年初预算指标5113万元的57.85%，同比增收1481万元。

　　（13）环境保护税完成26万元，占区级年初预算指标60万元的43.33%，同比减收11万元，下降29.73%。

　　（14）其他税收收入完成71万元，同比增收70万元 。

　　（15）专项收入完成682万元，占区级年初预算指标1729万元的39.44%，同比减收61万元，下降8.21%。

　　（16）行政事业性收费收入完成3104万元，占区级年初预算指标2648万元的1.17倍，同比增收1742万元，增长1.28倍。

　　（17）罚没收入完成925万元，占区级年初预算指标1500万元的61.67%，同比增收369万元，增长66.37%。

　　（18）国有资源（资产）有偿使用收入完成6741万元，占区级年初预算指标29138万元的23.13%，同比减收13177万元，下降66.16%。

　　（19）捐赠收入完成6万元，占区级年初预算指标150万元的4%，同比减收6万元，下降50%。

　　（20）政府住房基金收入完成1606万元，占区级年初预算指标1500万元的1.07倍，同比增收801万元，增长99.5%。

　　（21）其他收入完成17万元，占区级年初预算指标100万元的17%，同比减收66万元，下降79.52%。

　　2.一般公共预算支出执行情况

　　上半年，全区一般公共预算支出完成267416万元，完成市级考核目标362400万元的73.79%，完成区级考核目标362407万元的73.79%，占市级年初预算指标360700万元的74.14%，占区级年初预算指标362400万元的73.79%，比上年同期267117万元增支299万元，增长0.11%。8县（区）排名情况:总量第一，增幅第六，进度第二。

　　上半年，上级补助资金实际到位157396万元，较上年同期120253万元增加37143万元，增长30.89%；完成市级考核目标196200万元的80.22%，完成区级考核目标196600万元的80.06%。

　　一般公共预算按功能分类科目支出完成情况：

　　（1）一般公共服务支出25609万元，占区级年初预算指标32339万元的79.19%，同比减支14124万元，下降35.55%，占支出比重的9.58%，减支的主要原因是其他一般公共服务支出比上年同期减支14444万元，同时，统战事务、纪检监察事务等支出比上年同期增支，各项支出增减相抵后呈减支。

　　（2）公共安全支出6201万元，占区级年初预算指标13814万元的44.89%，同比减支4406万元，下降41.54%，占支出比重的2.32%，减支的主要原因是公安支出比上年同期减支3939万元。

　　（3）教育支出39120万元，占区级年初预算指标67687万元的57.8%，同比减支6044万元，下降13.38%，占支出比重的14.63%，减支的主要原因是普通教育支出比上年同期减支6243万元，同时，教师进修及干部继续教育、教育管理事务等支出比上年同期增支，各项支出增减相抵后呈减支。

　　（4）科学技术支出195万元，占区级年初预算指标531万元的36.72%，同比减支126万元，下降39.25%，占支出比重的0.07%。减支的主要原因是其他科学技术支出比上年同期减支149万元，同时，科学技术管理事务与科学技术普及支出比上年同期增支，各项支出增减相抵后呈减支。

　　（5）文化旅游体育与传媒支出673万元，占区级年初预算指标2405万元的27.98%，同比减支31万元，下降4.4%，占支出比重的0.25%。

　　（6）社会保障和就业支出37891万元，占区级年初预算指标48824万元的77.61%，同比增支8678万元，增长29.71%，占支出比重的14.17%，增支的主要原因是行政事业单位离退休支出比上年同期增支5260万元。

　　（7）卫生健康支出23083万元，占区级年初预算指标24405万元的94.58%，同比增支1334万元，增长6.13%，占支出比重的8.63%，增支的主要原因：一是行政事业单位医疗支出比上年同期增支832万元；二是医疗救助支出比上年同期增支484万元。

　　（8）节能环保支出665万元，占区级年初预算指标10487万元的6.34%，同比减支7137万元，下降91.48%，占支出比重的0.25%。减支的主要原因：一是污染防治支出比上年同期减支2392万元；二是环境保护管理事务支出比上年同期减支2341万元；三是整改复耕支出比上年同期减支1695万元。

　　（9）城乡社区支出56898万元，同比减支15536万元，下降21.45%，占支出比重的21.28%。减支的主要原因是其他城乡社区支出比上年同期减支19826万元，同时，城乡社区公共设施支出比上年同期增支，各项支出增减相抵后呈减支。

　　（10）农林水支出32722万元，占区级年初预算指标51018万元的64.14%，同比增支19904万元，增长1.55倍，占支出比重的12.24%，增支的主要原因是扶贫支出比上年同期增支17676万元。

　　（11）交通运输支出4901万元，占区级年初预算指标16868万元的29.06%，同比增支3502万元，增长2.5倍，占支出比重的1.83%，增支的主要原因是公路水路运输支出比上年同期增支3429万元。

　　（12）资源勘探信息等支出925万元，占区级年初预算指标1002万元的92.32%，同比增支815万元，增长7.41倍，占支出比重的0.35%。增支的主要原因是支持中小企业发展和管理支出比上年同期增支917万元，同时，国有资产监管、其他资源勘探信息等支出比上年同期减支，各项支出增减相抵后呈增支。

　　（13）商业服务业等支出189万元，占区级年初预算指标436万元的43.35%，同比增支86万元，增长83.5%，占支出比重的0.07%。

　　（14）自然资源海洋气象等支出866万元，占区级年初预算指标2601万元的33.29%，同比增支589万元，增长2.13倍，占支出比重的0.32%，增支的主要原因是自然资源事务支出比上年同期增支509万元。

　　（15）住房保障支出32577万元，占区级年初预算指标46908万元的69.45%，同比增支18386万元，增长1.3倍，占支出比重的12.18%，增支的主要原因是保障性安居工程支出比上年同期增支18286万元。

　　（16）粮油物资储备支出300万元，占区级年初预算指标300万元的100%，同比增支300万元，占支出比重的0.11%。

　　（17）灾害防治及应急管理支出242万元，占区级年初预算指标2123万元的11.4%，同比减支44万元，下降15.38%，占支出比重的0.09%。

　　（18）债务付息支出4358万元，占区级年初预算指标4979万元的87.53%，同比增支1683万元，增长62.92%，占支出比重的1.63%。

　　（19）债务发行费用支出1万元，占区级年初预算指标20万元的5%，同比增支1万元。

一般公共预算按经济分类科目支出完成情况：

　　工资福利支出97902万元，占支出比重的36.61%；商品和服务支出10669万元，占支出比重的3.99%；资本性支出107068万元，占支出比重的40.04%；对企业补助支出2658万元，占支出比重的1%；对个人和家庭的补助支出40178万元，占支出比重的15.02%；对社会保障基金补助4582万元，占支出比重的1.71% ；债务利息及费用支出4359万元，占支出比重的1.63%。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　1.政府性基金预算收入累计完成4833万元，占区级年初预算指标40498万元的11.93%，比上年同期6614万元减收1781万元，下降26.93%。减收主要原因是国有土地使用权出让收入累计完成4711万元，比上年同期6437万元减收1726万元，下降26.81%。

　　2.政府性基金预算支出累计完成7470万元，占区级年初预算指标23595万元的31.66%，比上年同期327万元增支7143万元,增长21.84倍。增支的主要原因是本年新增区卫健局医共体专项债券资金支出7000万元。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　1.社会保险基金预算收入累计完成35541万元，占区级年初预算指标132801万元的26.76%，比上年同期53794万元减收18253万元，下降33.93%。

　　2.社会保险基金预算支出累计完成51277万元，占区级年初预算指标125545万元的40.84%，比上年同期63891万元减支12614万元，下降19.74%。

　　二、存在的主要困难和问题

　　（一）财政收支矛盾突出。从收入来看，一是受国家减税降费政策力度不断加大和经济下行影响，项目建设融资难，固定资产投资后续乏力，收入空间十分有限。二是疫情对我区财税收支影响不容低估，第三产业中的批发零售、旅游、餐饮旅店等服务消费带来的负面影响将更为直接和明显；第二产业中的工业和建筑业，因疫情导致劳动力的流动受阻，工程进度缓慢，本级可用财力大大缩减。从支出方面来看，农林水、教育卫生、社会保障等重点领域及应对偿还政府债务、精准扶贫、乡村振兴、市政建设、铁路高速路等重点工程投入不断加大，造成区级财政收支矛盾突出。

　　（二）资金调度困难。在执行过程中因财力有限，未纳入预算的重点项目和大额债务还本付息挤占了大量国库资金，如：缴纳铁路高速路失地农业养老保险、支付铁路高速路征地拆迁、购买高速路用地指标等支出高达5亿元以上，导致部分上级专款难以及时拨付。

　　（三）债务还本付息压力大。临翔区2020年需偿还到期债务本息达16.36亿元，且历史欠账化解难，根据现有财力结构，区本级已无能力消化，为确保在今后财政运行中顺利化解历史欠账，还需寻找新的财力来源。

　　（四）暂付款逐年加大。因地方财力有限，大量的债务还本付息、脱贫攻坚、市政建设、铁路高速路等重点工程、征地拆迁、失地农民养老保险等支出无法进入预算盘子，只能以暂付款形式进行安排，导致暂付款逐年加大。

　　（五）向上争取动力不足。与上年相比，临翔区在争取上级转移支付和专项债券资金方面均有所改善，上半年，累计收到上级一般性转移支付143050万元，较上年增长58.49%，争取专项债券资金1.7亿元，争取特别国债1.9亿元。但是，全区项目储备不足，项目前期工作准备不充分，项目包装不到位，加之区级各部门向上争取项目资金的积极性和主动性不足，导致我区专项转移支付继续下滑，上半年共收到上级专项转移支付14346万元，较上年下降61.39 %，仅完成年初预算数的9.3 %。

三、下步工作措施

　　（一）强化收入征管。一是充分发挥财税部门的协调和监控作用，加强督促检查，采取有力措施，抓好相关税收的征缴工作，确保增点税费全额入库。二是严格执行各项税收政策，切实提高依法组织收入的水平，确保各项收入应收尽收。三是继续突出重点税种、重点行业、重点企业、重点环节的分析和监控。及时掌握税收征管动态信息，确保重点税源、税种稳定增长。

　　（二）有效盘活资产。认真清理财政往来款，盘活财政存量资金，会同自然资源部门加快推进土地收储和挂牌出让工作进度，加大对闲置国有资产和土地盘活力度，同时，加快办理已出售保障性住房和车位的后期手续。

　　（三）加大向上争取力度。一是积极向上级部门进行沟通协调，对历年形成的暂付款请求给予化解，从而有效缓解区级财政压力。二是加强对省级财政均衡性转移支付办法和区级基本财力保障奖补资金管理办法研判，争取省级财政更多的转移支付资金补助。三是深入研究资金政策，抓住国家为应对疫情影响实施的加大财政赤字、加大转移支付的契机，配合好相关部门做好项目规划和储备工作，加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级资金和政策支持，加大对特别国债、特殊转移支付、地方专项债券资金的争取力度。

　　（四）优化支出结构。一是在做好、做实、做优总预算会计核算工作的同时，及时、全面、完整、真实地反映预算执行结果。全面压缩效益较低的一般公共支出。二是建立健全厉行节约的长效机制，严格控制“三公”经费及会议费、培训费等一般性支出，强化预算约束和公务支出管理，不断降低行政运行成本，把节省下来的财政资金用到重点项目发展上。

　　区人大常委会/人大常委会委员会，2020年，虽然面临新冠肺炎疫情影响、财政收支矛盾突出等不利因素，但我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大常委会/人大常委会委员会的依法监督下，进一步解放思想、坚定信心、开拓进取、攻坚克难，圆满完成今年的财政目标任务，为促进全区经济社会持续健康发展做出新的贡献。

　　以上报告，请予审议。