根据《临沧市审计局关于做好2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》要求，我区对临翔区搬迁安置办公室财政财务收支及移民专项资金管理使用情况审计问题整改高度重视，多次召开政府专题会议进行研究，对反馈问题认真分析研判并积极落实整改，临翔区除移送处理问题外，共涉及 7个部门 16个问题，截至10月31日，已完成整改问题9个，未完成整改 6个，特殊销号申请1个现将整改情况报告如下：
一、整改工作部署情况
（一）进一步强化督导检查责任 ，高位推动抓整改 。区人民政府召开专题会议听取审计工作汇报，对加强审计整改作出指示，并及时制定整改工作方案，加大对审计查出问题整改的统筹督导力度，压实被审计单位主体责任，聚焦审计查出问题狠抓整改落实，建立健全解决问题长效机制，确保高质量完成整改任务。
（二）进一步强化指导督促检查责任，多措并举促整改。要求区审计局对审计发现问题进行“全覆盖” 跟踪督促，实行“挂销号” 动态管理，切实承担起指导、督促被审计单位落实整改的责任，对照审计整改意见逐条跟踪核查整改落实情况，加强整改指导，对整改进度慢、整改不到位的问题制定针对性措施，强化督办督查，积极推进审计查出问题的整改工作取得实效。
（三）严格要求被审计单位落实整改主体责任，着眼长效推整改。各被审计单位把抓好审计整改作为重大政治任务，严格压 实整改责任，积极落实整改要求，通过深入剖析问题产生原因、建立健全管理制度、堵塞管理漏洞等方式积极开展自查自纠。对能够立行立改的问题，第一时间进行纠正落实整改；对一些情况相对复杂、整改难度较大、需要分阶段整改的问题，通过科学制定整改计划，研究制定实施方案，采取务实管用措施，持续推进落实，整改工作总体取得较好成效。审计报告所指出的问题事项中，对资金管理和费用核算方面的问题事项，通过收缴资金、拨付未拨款项、归还原渠道资金、规范账务处理等方式进行整改；对内部管理控制方面的问题事项，通过完善相关制度，加强督促检查和补办手续等方式进行整改；对一些已经发生但无法追溯调 整的问题事项，承诺加强事中事后监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生。
二、审计查出问题整改情况
（一）已完成9个问题整改
1.关于原始凭证不完整，支付依据不足，涉及金额2739850.67元的问题。
审计处理意见：立行立改，区搬迁安置办和相关乡镇结合实际完善相关原始单据，举一反三，今后工作中严格按照要求对原始凭证完整性审核，确保真实、完整。
整改情况：
（1）区搬迁安置办（涉及金额1941765元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。区搬迁安置办通过制定完善《临翔区搬迁安置办公室内部控制制度》和财务管理制度，明确规定所有资金拨付必须材料齐全方可拨付，杜绝在以后的工作中出现单据不齐全拨款的情况。
整改责任单位：区搬迁安置办
（2）博尚镇人民政府（涉及金额 84916元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是制定《临沧市临翔 区博尚镇财务管理制度》，今后工作中严格按要求对原始凭证完整性审核，确保真实、完整。二是博尚镇“ 汀源书会” 第 50期邀请临翔区财政局、临翔区审计局相关领导就财经政策、会计审计、 项目管理等知识进行讲解，以切实强化镇级财政资金监管水平，提高机关干部财经风险防控能力，并对严格遵守财经纪律，抓好廉政建设进行再强调、再提醒。
整改责任单位：博尚镇人民政府
（3）马台乡人民政府（涉及金额 501955.67元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是及时组织专班对原 始单据进行完善并召开乡、村两级财务人员财务知识专题会，进一步加强财务人员财经纪律，针对反馈问题，举一反三，建立长效机制并健全财务管理制度、严格财经纪律。二是严格要求乡财务人员平时工作中加强业务学习，提高自身业务素质，业务办理严格遵守《中华人民共和国会计法》及财经制度，一旦发现苗头性问题立即对涉 及财务人员进行提醒谈话，确保在以后工作中杜绝类似等问题再次发生。
整改责任单位：马台乡人民政府
（4）邦东乡人民政府（涉及金额 187214元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。更新完善内部控制制度、 财务管理制度等，通过开展培训，加强对《中华人民共和国会计法》《政府会计准则》等法律法规的学习，在今后日常的财务工作中，严格把关支出和报账，所有业务按照规定和制度执行。
整改责任单位：邦东乡财政所
（5）圈内乡人民政府（涉及金额 24000元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。整改组对当时支出的真实性进行了进一步核实，并组织财务人员进行学习培训，要求财务人员严格执行相关财务制度，加强报账资料审核把关，确保报账程序合法合规单据齐全。
整改责任单位： 圈内乡人民政府
2.关于差旅费报销不规范 10658元的问题。
审计处理意见：立行立改，区搬迁安置办应加强差旅费报销的审批管理，严格按照规定执行。
整改情况：已完成整改并长期坚持。通过制定《临翔区搬迁安置办公室内部控制制度》，严格按照《临沧市临翔区财政局关 于印发< 临翔区区级党政机关公务差旅费实施办法> 的通知》（临翔财行发〔2022〕9号）执行，规范差旅费报销程序，完善差旅费用审批管理。
整改责任单位： 区搬迁安置办
3.关于内部控制制度建立不规范，且未严格按规定执行问题。
审计处理意见：立行立改，区搬迁安置办结合单位实际建立 健全相关内部控制制度，健全项目管理台账，规范项目实施及项目档案管理，并确保严格执行制度执行到位。
整改情况：已完成整改并长期坚持。区搬迁安置办通过制定完善《临翔区搬迁安置办公室内部控制制度》，建立健全单位“ 三重一大” 集体决策制度、预决算编制执行制度、财务管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度、项目建设管理制度、预算绩效管理制度等各项制度，进一步提高区搬迁安置办内部管理水平，在下步工作中，严格按照各项内控制度执行。
整改责任单位： 区搬迁安置办
4.关于项目结余资金未上缴财政 344795.23元的问题。
审计处理意见：立行立改，区搬迁安置办结余的344795.23元作收缴省级财政处理。
整改情况： 已完成整改。 区搬迁安置办已于 2023年 6月 21日按审计要求，将项目结余资 344795.23 元上缴云南省财政厅。
整改责任单位： 区搬迁安置办
5.关于博尚镇人民政府多付工程款 4172元的问题。
审计处理意见：立行立改，临翔区人民政府应督促博尚镇人民政府收回多支付的工程款。
整改情况：已完成整改并长期坚持。多付工程款 4172元已于2023年7月4日原渠道退回至博尚镇人民政府移民资金户。
整改责任单位：博尚镇人民政府
6.关于违规将工程发包给无资质个人实施的问题。
审计处理意见：一是相关乡镇严格履行工程项目基本建设程序，规范实施项目，规范合同签订，杜绝将建设项目直接发包或变相发包给不具备资质个人。二是应严格履行工程项目基本建设程序，规范实施项目，涉及项目变更应报批审核后实施。三是相关乡镇应当认真做好项目档案管理的自检自查工作，采取有效措施完善移民项目档案，今后工作中严格按有关规定及时收集、整理建设项目各环节的相关资料，确保移民档案完整、准确、安全。
（1）博尚镇人民政府
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是制定《博尚镇建设 项目管理制度》，在今后的项目建设中，将严格按照基本建设程序规范管理实施项目，并及时收集、整理建设项目各环节的相关资料，杜绝类似问题再次发生。二是开展移民项目档案管理自检自查工作，采取有效措施完善移民项目档案，今后工作中将严格按有关规定及时收集、整理建设项目各环节的相关资料，确保移民项目档案完整、准确、安全。
整改责任单位：博尚镇人民政府
（2）邦东乡人民政府（涉及金额 1788826元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是及时与施工个人俸 新春、郭文章等人取得联系，仔细核对了相关项目情况，以此为鉴在今后项目招标时，仔细审查投标人的相关资质等级，排除投标人建设能力不足的风险，保证建设工程的质量。二是加强事中事后监管。对项目管理工作进行监督检查，避免此类问题出现。三是完善了邦东乡工程项目管理制度，加强了项目业务人员的项目管理理论学习、政策学习及业务学习，在今后的项目工作中坚决避免此类问题出现。
整改责任单位：邦东乡人民政府
（3）平村乡人民政府（涉及 1200000元）
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是组织项目办全体职工学习《中华人民共和国建筑法》和《建设工程质量管理条例》的相关内容，工作人员政治素质和业务能力已得到进一步提升。二是制定平村乡项目管理制度，项目实施管理监督得到进一步完善。三是在今后的工程项目实施过程中，将严格履行工程项目基本建设程序，规范实施项目，规范签订合同，杜绝将建设项目直接发包或者变相发包给不具备资质个人。
整改责任单位：平村乡人民政府
7.关于项目实施未履行报批手续 568865元的问题。
审计处理意见：临翔区邦东乡人民政府和临翔区博尚镇人民政府应严格履行工程项目基本建设程序，规范实施项目，涉及项目变更应报批审核后实施。
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是严格项目核准程序， 在今后的工程项目中，将严格按照《政府投资条例》相关规定，履行审批（核准、备案）程序，涉及项目变更及时报批审核后实 施，杜绝类似问题再发生。二是加强事中事后监管，对项目管理工作进行监督检查，避免此类问题出现。三是完善工程项目管理制度，加强了项目业务人员的项目管理理论学习、政策学习及业务学习，在今后的项目工作中坚决避免此类问题出现。
整改责任单位：邦东乡人民政府
8.关于圈内乡糯扎渡水电站临翔库区圈内官山移民安置点超批复投资 2279343.59元的问题。
审计处理意见：临翔区人民政府应督促临翔区圈内乡人民政府严格控制项目建设资金的各项开支标准，防止随意扩大工程规模，规范项目实施。
整改情况：已完成整改并长期坚持。一是整改组对当时实施 的相关项目进行了进一步核实。二是组织项目办工作人员对《财 政部关于加强基础设施建设资金管理与监督的通知》（财基字〔1999〕50号）要求进行了学习，要求严把项目关，严格控制项目建设资金的各项开支标准，防止铺张浪费、随意扩大工程规模、变相搞概算外工程。三是加强事中事后监管，对项目管理工作进行监督检查，避免此类问题出现。
整改责任单位： 圈内乡人民政府
9.区搬迁安置办挪用移民专项资金支付其他单位购置车辆费用250000元的问题。
审计处理意见：临翔区人民政府应督促区搬迁安置办公室及时追回挪用或出借资金，确保资金专款专用。
整改情况：已完成整改并长期坚持。临翔区委办公室已于2023年10月30日将250000元购车费用归还。
整改责任单位： 区搬迁安置办
（二）未完成6个问题整改
1.关于临翔区财政局滞拨移民专项资金16145048.62元的问题。
审计意见：临翔区人民政府应督促临翔区财政局按相关规定及时拨付未拨付移民资金，确保移民项目顺利推进，切实发挥移民资金效益。
整改情况：截至 2023年10月31日， 已完成滞拨移民专项资金整改 3555200.00元，未完成整改 12589848.62元。
未整改到位原因：资金调度困难
下步整改措施、计划和时限：多渠道筹措资金，加强财政资源统筹，优化库款调度，加快滞拨移民专项资金的支付进度，计划于 2023年 12月 31日前完成整改。
整改责任单位: 区财政局
2.关于未按规定实行县级报账制，以拨作支27928257元的问题。
审计处理意见：分阶段整改，区搬迁安置办应加强对拨付乡镇资金的管理，严格执行县级报账制度，要求各乡镇及时进行报账，同时建章立制进一步明晰内部控制管理，防范好管理风险，杜绝问题的再次发生。
整改情况：截至2023年10月31日，已于审计期间完成整改13686750元，未完成整改 14241507元。
未整改到位原因：由于时间跨度长，乡镇业务人员更换，资金使用后未能及时报账。
下步整改措施、计划和时限：按照《临翔区搬迁安置办公室关于移民资金以拨作支及往来款长期挂账问题整改方案》，加强对拨付乡镇资金的管理，严格执行县级报账制度，下步将成立工作专班，实地到乡镇督促及时报账。计划于 2024年 6月 30日前完成整改。
整改责任单位： 区搬迁安置办
3.关于区搬迁安置办公室往来款长期挂账，报销核销不及时，涉及金额68641379.79元的问题。
审计处理意见：持续整改，区搬迁安置办应对往来款项进行全面清理，对历史遗留问题进行逐一落实，并作妥善处理，按国家统一的会计制度有关规定执行。
整改情况：根据审计发现问题及移民资金县级报账制度搬迁安置办于6月14日印发《临翔区搬迁安置办公室关于对拨付糯扎渡水电站移民安置资金及大中型水利移民后期扶持项目资金使用情况进行核销的通知》（临翔搬办发〔2023〕7 号），并制定《临翔区搬迁安置办公室关于移民资金以拨作支及往来款长期挂账问题整改方案》。现已整改完成13073373.7元（包括：平村乡报账 7694556元； 圈内乡报账 1176210.80元； 区自然资源局报账1683232.79元；凤翔街道报账 181000元；邦东乡报账1716160元，博尚镇报账363614.63元；退项目履约保证金 257000元；其他应收款 1599.48元），未完成整改 55568006.09元。
未整改到位原因：一是由于时间跨度长，乡镇业务人员更换，资金使用后未能及时报账。二是部分集体资金未使用支出。三是部分资金已被财政作为存量资金收缴。
下步整改措施、计划和时限：按照《临翔区搬迁安置办公室关于移民资金以拨作支及往来款长期挂账问题整改方案》，加强对拨付乡镇资金的管理，严格执行县级报账制度，下步将成立工作专班，实地到乡镇督促及时报账。计划于 2028年 6月 30日前完成整改。
整改责任单位： 区搬迁安置办
4.关于项目档案资料严重缺失的问题。
审计处理意见：区搬迁安置办及相关乡镇应当认真做好项目档案管理的自检自查工作，采取有效措施完善移民项目档案，今后工作中严格按有关规定及时收集、整理建设项目各环节的相关资料，确保移民档案完整、准确、安全。
（1） 区搬迁安置办
整改情况：已完成整改9个项目，2018年以前项目未提供21个中，临沧市临翔区平村乡换良村委会圈帽下组坚果种植项目、临沧市临翔区沿江片区砂仁种植项目、临翔区糯扎渡水电站安置区邦东乡茶园管护及坚果种植项目、临沧市临翔区马台乡马台村那湾组甜竹种植项目、临沧市临翔区马台乡忙莱安置点蜜桔种植项、临沧市临翔区博尚镇那招村大门组道路硬化项目、临翔区马台乡唐家村甜竹种植项目、临沧市临翔区平村乡那玉村临岩新寨组三面光沟项目、临翔区忙畔街道明子村湾河组道路硬化项目9个项目已完成整改。
未整改到位原因：一是2014年邦东乡邦东村-团山村（沿江线路），2014年平村乡平村大寨-圈帽组，2014年马台乡唐家忙莱、那郎片区，2014年邦东乡蚌陆、团山、大富寨片区，4个项目整合实施沿江路，无法提供项目档案资料；二是2012年博尚镇劳动力技能培训、2014年凤翔街道劳动力技能培训、2017年临沧市临翔区涉及博尚水库移民劳动力技能培训3个移民培训由乡镇实施，没有培训资料。2018年临翔区涉及糯扎渡水电站移民劳动力技能培训项目已取消，市搬迁安置办公室已将项目资金调整用于其他项目；三是2011年临翔区博尚镇邦公排水沟及硬板路建设、2014年临沧市临翔区菜园社区菜园巷硬板路建设、2015年那戈村委会卫生室建设、2014年临沧市临翔区邦东乡邦东村忙费组生产路建设4个项目档案因时间跨度较长，项目档案管理混乱，没有将项目档案进行全面收集、系统整理，和以前项目管理员对接过，没有移交过项目档案，项目档案无从查找。
下步整改措施、计划和时限：一是加大项目前期、中期、后期管理工作力度，确保移民后期扶持项目顺利推进，对已完工的项目及时组织验收和审计，完善项目档案。二是加强项目档案管理，将项目档案进行全面收集、系统整理，使项目档案规范化、科学化。计划 2023年 12月底全部整改完成。
整改责任单位：区搬迁安置办公室
（2）平村乡人民政府（平村乡涉及那玉村砂石路建设工程及平村乡白沙田水库进库道路工程2个项目1200000元）
整改情况：该项目涉及问题为未能提供可行性研究报告或实施方案、项目立项批复文件、设计图纸等项目前期材料，由于目前该项目已全面完成施工验收，加之年代久远、经手项目工作人员变更等历史原因，无法增补相关项目前期材料。在今后项目实施过程中，将严格按照《水利水电工程移民档案管理办法》（档发〔2012〕4号）规定，做好项目档案管理的自检自查工作，严格按照有关规定及时收集整理建设项目各个环节的相关资料，确保移民档案完整、安全、准确。
整改责任单位：平村乡人民政府
（3）邦东乡人民政府
整改情况：一是对项目办业务人员进行了提醒教育谈话，及时落实专人负责保管完善相关项目的台账资料，以此为鉴避免出现此类问题。二是积极与前项目负责人员、施工单位沟通联系，补充完善台账资料。
未整改到位原因：项目实施时间较为久远，项目负责人更替较多，相关台账资料缺失严重，完整地整理收集档案比较困难。
下步整改措施、计划和时限：继续和施工方、前项目负责人员加强沟通，采取有效措施完善移民项目档案，确保移民档案完整、准确、安全，于 2024年 5月 16 日前完成。
整改责任单位：邦东乡人民政府
5.关于马台乡挪用移民土地调整资金 700000元的问题。
审计处理意见：临翔区人民政府应督促临翔区马台乡人民政府及时追回挪用或出借资金，确保资金专款专用。
整改情况：目前通过积极与建筑建材公司沟通协商，建筑建材公司同意归还暂借款 700000元借款，但建筑建材公司请求马台乡人民政府支付其与马台乡人民政府其余工程债务欠款。
未整改到位原因：因涉及资金量大，马台乡人民政府财力困难，无法支付上述债务欠款。
下步整改措施、计划和时限：积极向上级部门申请对应缺口资金，马台乡将进一步完善财务规章制度，从根源上保证财务工作的规范性，加强资金管理，做到专款专用。计划于2024年7月31日完成整改。
整改责任单位：马台乡人民政府
6.关于邦东乡违规出借移民专项资金 907424元的问题。
审计处理意见：临翔区人民政府应督促临翔区邦东乡人民政府及时追回挪用或出借资金，确保资金专款专用。
整改情况：1.墨临高速公路连接线租地资金 107424元：2021年，为保障好墨临高速公路连接线项目施工，急需支付李付荣等6户租地资金 107424元，但无对应专项资金，选择由邦东乡政府垫付后向上争取专项资金冲账，目前正在积极向上争取资金；2.坡头小集镇集贸市场建设项目资金 500000元：该项目开工时，对应项目资金还未下达，为不拖延项目进度，暂借施工方启动资金，待项目资金拨付后归还；3.昔归茶博馆装修改造项目经费300000元：该项目开工时，对应项目资金还未下达，为不拖延项目进度，暂借施工方启动资金，待项目资金拨付后归还。
未整改到位原因：1.财政较为困难，高速路租地资金问题难以解决；2.另外两个项目施工方还垫支部分其他项目资金，对接还款较为困难。
下步整改措施、计划和时限：继续积极向上争取资金，资金到位后及时进行账务处理，于2024年5月31日前完成。
整改责任单位：邦东乡人民政府
（三）申请特殊销号1个
套取移民专项资金6000000元问题。
2012年—2013年“ 澜沧江沿江路项目建设” 涉及范围较广， 因资金不足先借款实施，后申报的“ 临沧市临翔区糯扎渡水电站移民安置区邦东乡邦东村至团山村生产道路建设”、“ 临沧市临翔区平村乡平村大寨至圈帽组沿江生产道路建设”、“ 临沧市临翔区马台乡唐家村忙莱生产道路建设” 、“ 临沧市临翔区邦东乡蚌陆、团山、大富寨生产道路建设” 四个项目已含在“ 澜沧江沿江路项目” 内实施。
以上问题鉴于发生时间年限较长，且存在以下特殊情 况：“套取移民专项资金” 问题根据项目建设程序相关规定，现无法调整以前年度项目批复。为确保完成本次审计反馈问题整改取得实效，特申请对以上问题给予销号。
三、下步工作计划
（一）进一步规范移民资金使用。一是会进一步加大财政资金统筹保障力度，切实保障移民资金拨付到位。二是压实相关单位责任，严格执行县级报账制，督促各乡镇对已支付资金进行报账，并严格审核各乡镇资金支付的报账资料，确保原始单据真实、合规。三是加强对往来款项清理，及时清算核销拨付的移民资金。四是加强对乡镇移民资金使用的监管，规范各乡镇移民资金管理核算，明确资金的收支情况。
（二）进一步加强移民项目管理。一是进一步加强移民项目实施的要素保障，严格执行项目建设基本程序，做好项目的前期工作、招投标管理、合同管理、监督检查、竣工验收等全过程工作，确保移民项目的实施切实发挥成效。二是高度重视移民档案工作，要求区搬迁安置办及相关乡镇采取有效措施加强档案资料管理，确保项目实施资料的真实性、完整性、安全性，同时进一步强化项目台账的建立完善工作，对已建立台账进一步补充完善项目实施及资金管理情况等事项。
（三）进一步提高财务核算水平。临翔区将进一步规范区搬迁安置办会计核算和监督职责，加强对乡镇移民资金使用、财务核算的培训、指导和监督，进一步增强业务能力，提高移民项目资金的规范化管理水平。
（四）进一步加强制度化管理。按照法律法规和上级规章制度，结合地方实际制定切实可行的措施和办法，建立健全内部控制制度，特别是项目管理及财务管理制度，从制度层面上堵住管理漏洞，并严格按照规章制度办事，做到有章可循，有规必依，保障工作的制度化、规范化。
临翔区人民政府
2023年12月6日
滇公网安备 53090202000019号 
